康緣藥業:2016年年度報告

時間:2017-03-31 09:19:24 來源:自選股資訊
康緣藥業:2016年年度報告藥業21,759.006.834.51紅日藥業11,540.453.452.18濟川藥業12,712.403.374.69同行業可比公司平均研發投入金額25,579.10公司報告期內研發投入金額36,182.9726/150江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557)2016年年度報告公司報告

江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 公司代碼:600557 公司簡稱:康緣藥業 江蘇康緣藥業股份有限公司 2016 年年度報告 重要提示 一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整, 不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。 二、 公司全體董事出席董事會會議。 三、 立信會計師事務所(特殊普通合伙)為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 四、 公司負責人肖偉、主管會計工作負責人尹洪剛及會計機構負責人(會計主管人員)江鎖成聲 明:保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 經立信會計師事務所(特殊普通合伙)審計,公司 2016 年度實現歸屬于母公司所有者的凈利 潤為 373,740,970.95 元,其中母公司凈利潤為 372,161,155.03 元。按照《公司法》和《公司章 程》有關規定,提取法定盈余公積金 37,216,115.50 元,加上年初未分配利潤 1,505,445,943.48 元,減去報告期內發放的 2015 年度普通股股利 143,838,128.08 元(其中現金紅利 41,096,608.08 元,送股 102,741,520.00 元),本次可供股東分配的利潤為 1,696,552,854.93 元。 公司 2016 年度利潤分配預案為:以公司總股本 616,449,121 股為基數,向全體股東每 10 股 派發現金紅利 0.6 元(含稅),本次利潤分配后,尚未分配的利潤 1,659,565,907.67 元,結轉以 后年度分配。(本預案須經 2016 年年度股東大會審議通過后方可實施。) 六、 前瞻性陳述的風險聲明 √適用 □不適用 本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述,或會根據市場環境相應調整,該計劃不構成公司對 投資者的實質承諾,請投資者注意投資風險。 七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、 是否存在違反規定決策程式對外提供擔保的情況? 否 2 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 九、 重大風險提示 √適用 □不適用 報告期內,不存在對公司生產經營產生實質性影響的特別重大風險。公司已在本報告中詳細 描述在生產經營過程中可能面臨的各種風險及應對措施,敬請查閱第四節經營情況討論與分析中 “可能面對的風險”部分。 十、 其他 □適用 √不適用 3 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 目錄 第一節 釋義..................................................................................................................................... 5 第二節 公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 6 第三節 公司業務概要..................................................................................................................... 9 第四節 經營情況討論與分析....................................................................................................... 12 第五節 重要事項........................................................................................................................... 37 第六節 普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 48 第七節 優先股相關情況............................................................................................................... 53 第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 ....................................................................... 54 第九節 公司治理........................................................................................................................... 59 第十節 公司債券相關情況........................................................................................................... 62 第十一節 財務報告........................................................................................................................... 63 第十二節 備查文件目錄................................................................................................................. 150 4 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 第一節 釋義 一、 釋義 在本報告書中,除非文義另有所指,下列詞語具有如下含義: 常用詞語釋義 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 交易所 指 上海證券交易所 康緣藥業、本公司、公司 指 江蘇康緣藥業股份有限公司 康緣陽光 指 江蘇康緣陽光藥業有限公司 康緣華威 指 康緣華威醫藥有限公司 南京華威 指 南京華威醫藥科技開發有限公司 英文 Good Manufacturing Practice 縮寫,藥品生產質量管理規 GMP 指 范。 MES 系統即制造企業生產過程執行系統,是一套面向制造企業車 MES 系統 指 間執行層的生產資訊化管理系統。 PKS 系統是一個將整個工廠的商業資訊系統與生產過程控制系統 PKS 系統 指 統一在一個平臺上的自動化系統。 TPM 是以提高設備綜合效率為目標,以全系統的預防維修為過程, TPM 指 全體人員參與為基礎的設備保養和維修管理體系。 OEE 是一個獨立的測量工具,它用來表現實際的生產能力相對于 OEE 指 理論產能的比率。 ERP 系統是企業資源計劃(Enterprise Resource Planning )的簡 稱,是指建立在資訊技術基礎上,集資訊技術與先進管理思想于 ERP 系統 指 一身,以系統化的管理思想,為企業員工及決策層提供決策手段 的管理平臺。 由國家衛生行政部門規定或審定,需憑醫師或其他有處方權的醫 處方藥 指 療專業人員開寫處方,并在醫師、藥師或其他醫療專業人員監督 或指導下方可使用的藥品。 英文 Over The Counter 縮寫,指非處方藥,是消費者可不經過醫 OTC 指 生處方,直接從藥房或藥店購買的藥品。 國家基本藥物目錄,是醫療機構配備使用藥品的依據。基本藥物 國家基本藥物目錄 指 目錄中的藥品是適應基本醫療衛生需求,劑型適宜,價格合理, 能夠保障供應,公眾可公平獲得的藥品。 《國家基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄》(簡稱《藥 國家醫保目錄 指 品目錄》)是基本醫療保險、工傷保險和生育保險基金支付藥品費 用的標準。 5 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 第二節 公司簡介和主要財務指標 一、 公司資訊 公司的中文名稱 江蘇康緣藥業股份有限公司 公司的中文簡稱 康緣藥業 公司的外文名稱 Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.,Ltd. 公司的外文名稱縮寫 Kanion Pharmaceutical 公司的法定代表人 肖偉 二、 聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓 名 尹洪剛 邱洪濤 江蘇省連云港市經濟技術開發區江寧 江蘇省連云港市經濟技術開發區江寧 聯系地址 工業城 工業城 電 話 0518-85521990 0518-85521990 傳 真 0518-85521990 0518-85521990 電子信箱 fzb@kanion.com fzb@kanion.com 三、 基本情況簡介 公司注冊地址 江蘇省連云港市經濟技術開發區江寧工業城 公司注冊地址的郵政編碼 222047 公司辦公地址 江蘇省連云港市經濟技術開發區江寧工業城 公司辦公地址的郵政編碼 222047 公司網址 www.kanion.com 電子信箱 fzb@kanion.com 四、 資訊披露及備置地點 公司選定的資訊披露媒體名稱 中國證券報、上海證券報、證券日報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 www.sse.com.cn 公司年度報告備置地點 公司證券事務部、上海證券交易所 五、 公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 A股 上海證券交易所 康緣藥業 600557 六、 其他相關資料 名稱 立信會計師事務所(特殊普通合伙) 公司聘請的會計師事務所 辦公地址 上海市南京東路 61 號新黃浦金融大廈 4 樓 (境內) 簽字會計師姓名 孫曉爽、黃海洋 6 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 七、 近三年主要會計數據和財務指標 (一) 主要會計數據 單位:元 幣種:人民幣 本期比上 主要會計數據 2016年 2015年 年同期增 2014年 減(%) 營業收入 3,000,277,807.29 2,820,446,284.24 6.38 2,562,928,243.50 歸屬于上市公司股 373,740,970.95 362,336,257.61 3.15 319,614,208.39 東的凈利潤 歸屬于上市公司股 東的扣除非經常性 337,379,845.88 346,072,075.71 -2.51 312,133,787.83 損益的凈利潤 經營活動產生的現 299,017,699.59 514,795,720.86 -41.92 311,543,597.41 金流量凈額 本期末比 上年同期 2016年末 2015年末 2014年末 末增減 (%) 歸屬于上市公司股 3,143,302,504.20 2,810,636,242.02 11.84 2,499,041,342.48 東的凈資產 總資產 4,730,105,366.89 4,304,503,018.18 9.89 4,154,971,721.55 期末總股本 616,449,121.00 513,707,601.00 20.00 513,707,601.00 (二) 主要財務指標 本期比上年同期增減 主要財務指標 2016年 2015年 2014年 (%) 基本每股收益(元/股) 0.61 0.59 3.39 0.53 稀釋每股收益(元/股) 0.61 0.59 3.39 0.53 扣除非經常性損益后的基本每股收 0.55 0.56 -1.79 0.53 益(元/股) 加權平均凈資產收益率(%) 12.55 13.65 減少1.10 個百分點 15.87 扣除非經常性損益后的加權平均凈 11.33 13.04 減少1.71個百分點 15.50 資產收益率(%) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明 √適用 □不適用 公司于 2016 年 6 月實施完成 2015 年度利潤分配方案,總股本由 513,707,601 股變為 616,449,121 股,根據《企業會計準則第 34 號—每股收益》應用指南的規定,本公司按照調整后 的 616,449,121 股重新計算列報期間的每股收益。 八、 境內外會計準則下會計數據差異 (一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東 的凈資產差異情況 □適用 √不適用 7 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (二) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東 的凈資產差異情況 □適用 √不適用 九、 2016 年分季度主要財務數據 單位:元 幣種:人民幣 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 (1-3 月份) (4-6 月份) (7-9 月份) (10-12 月份) 營業收入 698,297,664.70 804,289,366.48 772,961,378.52 724,729,397.59 歸屬于上市公司股東 82,365,842.77 108,602,452.12 102,023,723.25 80,748,952.81 的凈利潤 歸屬于上市公司股東 的扣除非經常性損益 80,065,470.38 106,419,425.97 91,090,933.23 59,804,016.30 后的凈利潤 經營活動產生的現金 137,589,323.00 132,084,376.96 -8,524,146.71 37,868,146.34 流量凈額 季度數據與已披露定期報告數據差異說明 □適用 √不適用 十、 非經常性損益項目和金額 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 2016 年金額 2015 年金額 2014 年金額 非流動資產處置損益 1,197,922.13 450,968.25 1,844,989.39 計入當期損益的政府補助,但與公司正常 經營業務密切相關,符合國家政策規定、 40,060,950.23 14,595,897.11 14,618,646.52 按照一定標準定額或定量持續享受的政府 補助除外 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,939,546.10 4,314,513.21 -5,606,770.67 少數股東權益影響額 -281,847.24 -68,508.32 -995,803.22 所得稅影響額 -6,555,446.15 -3,028,688.35 -2,380,641.46 合計 36,361,125.07 16,264,181.90 7,480,420.56 8 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 第三節 公司業務概要 一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明 (一)公司主要業務 公司主要業務涉及藥品的研發、生產與銷售,是國家技術創新示范企業、國家重點高新技術 企業、國家創新型試點企業、國家智慧產權示范企業,全國制藥工業百強企業。涵蓋中藥前處理 及提取、原料藥以及小容量注射劑、硬膠囊劑、口服液等多種劑型的生產、銷售,2016 年公司新 設控股子公司康緣華威醫藥有限公司,開展化學藥研發及產業化布局。根據中國證監會《上市公 司行業分類指引》(2012 年修訂),公司所處行業為醫藥制造業。公司上市以來,主營業務未發 生重大變化。 公司主要產品線聚焦呼吸系統疾病、婦科疾病、心腦血管疾病、骨傷科疾病等中醫優勢領域, 呼吸系統產品線的代表品種有熱毒寧注射液、金振口服液等,婦科產品線的代表品種有桂枝茯苓 膠囊、散結鎮痛膠囊等,心腦血管產品線的代表品種有天舒膠囊、銀杏二萜內酯葡胺注射液、龍 血通絡膠囊、大株紅景天膠囊、蓯蓉總苷膠囊等,骨科產品線的代表品種有腰痹通膠囊、復方南 星止痛膏、淫羊藿總黃酮膠囊等,同時還擁有主治小兒多發性抽動癥的九味熄風顆粒等兒科產品 線品種。 (二)公司經營模式 公司經營模式是研發、生產、銷售全方位型。 1、研發模式 公司創建了階梯式升級研發的現代中藥研發理念,建立國際先進的創新藥物研發體系,通過 “研發一代、規劃一代”的合理布局,運用藥物開發的先進技術,創制具有國內外領先水準、具 有臨床優勢和特色的創新中藥。同時,公司集成生命科學前沿技術,研究、解析上市中藥品種的 物質基礎、作用機制,提升質量標準,并通過上市后臨床再評價,闡明其臨床優勢和安全性,以 期為上市品種的學術推廣及臨床合理應用提供支撐。 在持續開展創新中藥開發與上市大品種技術提升的同時,公司在化學藥領域立足“創新為主, 搶仿為輔”的理念,力爭在重大疾病以及其他與公司銷售模式相適應的疾病領域實現創新藥物研 發的突破。 2、采購模式 公司設有專門的采購部門,統一負責生產經營所需物料等對外采購工作,保證公司生產經營 工作的正常進行。采購部門根據生產計劃確定最佳原材料、包裝材料等物料的采購計劃,通過采 購招投標管理、采購訂單管理、采購付款管理等管理制度和流程,合理控制物料采購價格、庫存, 降低資金占用。通過對大宗物資供應鏈及產業鏈的深入研究,根據采購品種上、下游產業的價格 分析,原藥材的價格分析與預測、結合市場資訊的采集與分析,實現專業化招標管理,降低公司 采購成本、保證采購的原輔料等物料的質量。 3、生產模式 公司及生產型子公司均下設生產部,所有產品均由公司嚴格按照 GMP 的規范要求自行組織生 產,實行以銷定產,生產部門根據安全庫存需要、銷售部門的要貨計劃及發貨情況,結合生產能 力,制定年度、月度、周生產計劃,按計劃安排生產,嚴格按照國家 GMP 的要求,從原料采購、 9 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 人員配置、設備管理、 生產過程、質量控制、包裝運輸等方面,嚴格執行國家相關規定;在藥品 的整個生產過程中,質量管理部門對原料、輔料、包裝材料、中間產品、成品進行全程檢驗及監 控,確保產品質量安全、穩定。 4、銷售模式 公司堅持自建營銷隊伍,專注學術推廣,在形式上成立營銷總公司(非法人主體公司),采 用分產品線、分區塊相結合的矩陣式管理模式。 公司的營銷模式主要采取專業學術推廣、招商代理及普藥助銷三位一體的模式,其中學術推 廣是公司醫藥營銷的主要特色,依靠專業學術推廣隊伍,把產品臨床應用研究成果,通過專業醫 療領域的學術帶頭人和各種層級、各種形式的學術推廣活動,傳遞給各級醫療機構目標醫生,從 而提高公司醫藥產品的知名度和醫生的認可度。同時終端藥品使用情況也能由營銷團隊反饋至生 產系統、研發系統,對公司的質量管理、研發創新、庫存控制起到了積極的促進作用;招商代理 模式是專業學術推廣的補充營銷模式,主要是針對公司部分沒有形成專業學術推廣產品線的新藥 產品或暫時沒有形成學術推廣能力的部分區域。普藥助銷模式主要是針對不需要進行臨床推廣的 普藥產品,產品通過兩級分銷銷往基層市場,公司協助一級經銷商、二級經銷商等醫藥商業公司 完成面向終端的市場分銷工作。 公司直接客戶為醫藥商業公司,通過全國各地醫藥商業公司將產品銷售到醫療機構及藥店, 并由營銷人員進行終端銷售的推廣工作。公司主要產品的終端市場定價原則是:公立醫療機構銷 售產品執行省級藥品集中采購定價。 (三)行業情況說明 請參見第四節“經營情況討論與分析”中“二、(四)行業經營性資訊分析”行業基本情況 的敘述。 二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 年初余額 變動比例(%) 在建工程 16,254,741.31 92,325,802.64 -82.39 開發支出 69,585,000.00 18,000,000.00 286.58 長期待攤費用 6,637,684.71 4,453,980.08 49.03 可供出售金融資產 20,654,100.00 0.00 不適用 變動比例情況說明: 1、在建工程:主要系在建工程轉入固定資產所致; 2、開發支出:主要系本期子公司康緣華威購買 13 個臨床批件所致; 3、長期待攤費用:主要系本期研究院改造計入長期待攤費用所致; 4、可供出售金融資產:主要系本期投資參加廣發信德海外醫藥投資并購基金所致。 三、報告期內核心競爭力分析 √適用 □不適用 10 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 2016 年,國家 GDP 增長放緩、醫療改革持續深化,醫藥企業面臨的發展環境仍然較為嚴峻, 公司依托產品創新質優的品牌優勢,鞏固和強化在核心業務上的優勢,穩步推進研發創新、生產 技術創新,積極拓展延伸產業鏈,尋求新的增長點,不斷提高公司核心競爭力。 公司核心競爭力主要體現在以下幾個方面。 1、產品優勢 公司目前現有產品包括片劑、硬膠囊劑、軟膠囊劑、顆粒劑、口服液、丸劑、滴丸劑、合劑、 茶劑、酊劑(內服)、小容量注射劑、、凍干粉針劑、橡膠膏劑、糖漿劑、凝膠劑、露劑、原料藥 等 17 種劑型。 截止本報告披露日,公司產品共有 110 個品種被列入 2017 版國家醫保目錄,其中甲類 45 個, 乙類 65 個;獨家品種 20 個;共有 42 個品種進入國家基本藥物目錄,其中獨家品種為 4 個。目前 公司共有 44 個藥品為中藥獨家品種,共有 5 個中藥保護品種。 以上品種將為公司產品覆蓋高端醫院、基層市場、零售終端提供良好基礎,并有效抵御醫療 機構降低藥占比給企業帶來的不利影響。 2、技術與研發優勢 公司整體科研及技術開發能力較強,截至報告期末公司獲得發明專利授權 293 件,擁有中藥 新藥證書 50 個,在國內中藥企業中處于領先地位。 公司現代中藥研究院擁有一支三百余名科研人員組成的研究隊伍,具有較豐富的新藥研制、 中試放大研究及產業化經驗,人員及專業配備合理。公司先后營建了國家博士后科研工作站、國 家認定企業技術中心、中藥制藥過程新技術國家重點實驗室、中成藥智能制造國家地方聯合工程 研究中心等國家級科研平臺。公司成立了由 20 多名知名專家組成的學術委員會,面向國際引進 10 余名高層次海外人才,先后與中科院上海藥物研究所、南京中醫藥大學、上海中醫藥大學、清 華大學自動化系資訊處理研究所、大連工業大學、美國馬里蘭大學醫學院、英國曼徹斯特大學生 命科學研究院等共建了聯合實驗室,開展產學研深度合作,在自主創新的基礎上,實現與國際一 流科研機構的協同創新。 3、生產工藝優勢 與國家推行中藥現代化相適應,公司多年來極為重視現代制藥新技術在中藥生產過程中的應 用。公司應用了包括超臨界萃取、膜分離、大孔樹脂吸附、連續逆流萃取等一系列新技術、新工 藝、新設備,逐步形成了高新技術產品規模化、新型中藥品種系列化、質量檢測控制現代化、技 術創新與進步持久化的主導技術特色,解決了古早中藥制藥工藝與現代科技相結合的一些關鍵技 術工藝問題。 公司在中藥制藥智能制造方面,營建完成了中藥制藥智能工廠,獲批為國家工信部“智能制 造試點示范項目”,在此基礎上,2016 年公司完成生產制造執行系統(MES)的實施與試運行、升 級了 ERP 資訊管理系統、開發了具有自主智慧產權的中藥制藥過程知識管理體系(PKS),進一步 將資訊技術、大數據運籌與應用技術與中藥先進制造技術進行有效融合,進一步提升了中藥數字 化、智能化生產技術體系,滿足了中藥智能化生產的產業需求;創建中成藥生產過程“點點一致、 段段一致、批批一致”的質量一致性控制體系,有效提升了中藥產品的質量品質。 11 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 第四節 經營情況討論與分析 一、經營情況討論與分析 2016 年,國家宏觀經濟增速趨緩,醫藥行業管理政策和制度趨緊,醫藥招標降價、醫保控費、 醫療機構控制藥占比、藥品購銷兩票制等管理政策進一步推進落實,給醫藥工業企業帶來嚴峻挑 戰。面對復雜經濟環境,公司堅持創新發展戰略,加強內部管理,推動營銷改革,穩步推進生產 經營各項工作,有力保障公司主營業務在報告期內穩步發展。 報告期內,公司重點推進了以下工作: 在研發方面, 公司始終堅持創新驅動戰略,在持續開展創新中藥開發與上市大品種技術提升的同時,不斷 強化化學藥新產品研發,為公司“發展新業態、開拓新增長點”提供了技術和產品支撐。 報告期內,公司新立項 4 個 6 類中藥、2 個 1.1 類化學藥;完成 4 個 6 類中藥新藥、3 個 1.1 類化學藥申報臨床批件;獲批 4 個中藥 6 類新藥臨床批件。完成與南京華威醫藥科技開發有限公 司合作設立子公司,打造化學藥研發和產業化平臺,推進 13 個 3.1 類化藥新藥的后續研究,加速 完善公司化學藥產品結構。中藥標準化研究取得顯著成果,獲批國家中藥標準化專項熱毒寧注射 液、獲批江蘇省高價值專利培育計劃項目。圍繞 12 個上市中藥大品種,開展循證醫學臨床再評價 研究和基礎研究,完成熱毒寧注射液治療手足口病、桂枝茯苓膠囊治療子宮肌瘤、天舒膠囊治療 偏頭痛偱證醫學研究總結,獲得良好結果;發現了銀杏二萜內酯葡胺注射液保護內質網、熱毒寧 注射液抗 EV71 等作用機制,取得標志性成果,為市場推廣提供了更為充分的科學證據。桂枝茯苓 膠囊美國Ⅱb 期臨床進入研究總結階段。公司榮獲何梁何利基金科學與技術創新獎、杰出工程師 獎;公司獲批中國產學研合作創新獎,腰痹通膠囊獲得中華中醫藥科技進步一等獎、中國專利優 秀獎;申請發明專利 116 件,獲授權 26 件。 未來公司將繼續重點關心與創新研發戰略相吻合的疾病領域,加強創新藥物的自主立項或合 作研發,同時進一步加強上市大品種深入研究及再評價,做好中藥注射劑再評價研究的第三方認 證工作,實現大品種上市后深入研究成果向臨床推廣的轉化;做好桂枝茯苓膠囊美國藥品注冊后 期臨床研究及相關基礎研究等工作。 在生產管理方面, 報告期內,公司及各子公司全面推廣 TPM 和 OEE 管理,以“立足本崗、立 足現場、即時改善、即時提升”原則實施改善活動,發現改善機會,實現成本節約。持續優化生 產全流程,對 10 個重點產品進行全流程價值流分析,從物料采購、出入庫、生產操作、取樣、檢 驗過程等各環節進行增值效益分析,對標準消耗、定額工時等各項指標進行精準測算,完成各產 品優化改善工作。推行虛擬利潤考核指標的績效管理,提升運營效率與效益。 公司進一步加強藥材產地溯源管理模式,保證藥材來源可知、過程可控、質量可查;公司在 切實規范日常生產行為、完善生產條件和確保生產質量管理符合 GMP 規范的基礎上,進一步加強 質量風險的管理,優化公司自查和監督管理制度。同時,強化對中藥前處理車間的管理與全過程 監控,按要求完成外購中藥提取物使用備案相關工作,并對兩家子公司實施定期質量審計工作。 2016 年度藥監部門對我公司上市產品共抽檢 39 批次,涉及品種 14 個,抽檢合格率 100%,未發生 產品質量及安全事故,同年獲得“江蘇工業質量管理標桿企業”榮譽稱號。 12 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 公司完成了注射劑車間自動化升級改造、口服液車間產能擴容改造等工作;公司控股子公司 江西康緣桔都藥業有限公司小容量注射劑(非最終滅菌,含中藥前處理及提取)完成升級改造并 取得新版 GMP 證書。 報告期內公司在生產上堅持以品質為本,開源節流,在提升產值、控制成本的基礎上,積極 探索并推進中藥智能制造,通過強有力的成本控制和管理手段,提升了生產保障能力,出色地完 成了生產成本管控指標。 在銷售方面,報告期內,公司積極應對招標政策復雜、醫院二次議價所帶來的挑戰,逐步實 施營銷體制改革: 2016 年 5 月份,積極進行母公司、子公司各銷售產品線整合,改變原單純事 業線的垂直銷售模式,成立營銷總公司,推行分產品線、分區塊相結合的矩陣式管理模式;2016 年四季度,公司開始實行醫院主管責任制,醫院主管、代表之間橫向縱向聯合,在區域市場形成 立體銷售網路,對終端實行全面覆蓋,激發銷售活力;不斷強化縣級醫院開發與基層覆蓋;逐步 建立包括醫學、產品、推廣、品牌四部一體的市場開發中心,強力推動全員學術營銷轉型。 報告期末改革初見成效:心腦血管線產品、骨科線產品的營銷人員較大幅度增加,網路進一 步健全完善,部分基礎薄弱地區以改革為契機徹底清理市場歷史遺留問題,營銷人員隊伍初步轉 型, 1800 余名代表通過產品知識、學術營銷技能、專題演講等嚴格考評考核。2017 年公司將會 繼續深入貫徹營銷體制改革,為營銷業績墊定良好基礎。 報告期內公司主營業務收入 46.14%來源于華東地區客戶,40.02%來源于華中、華南、華北地 區客戶,13.84%來源于東北、西南、西北地區客戶。2017 年度公司將對營業收入占比較低地區, 加大營銷力度,提升終端覆蓋率,促進公司銷售收入的上升。 二、報告期內主要經營情況 報告期內,公司合并報表實現營業收入 300,027.78 萬元,同比增長 6.38%,歸屬于上市公司 股東的凈利潤 37,374.10 萬元,同比增長 3.15%,經營性現金凈流量 29,901.77 萬元,同比減少 41.92%;其中母公司實現營業收入 260,237.61 萬元,同比增長 8.10%,凈利潤 37,216.12 萬元, 同比增長 5.09%,經營性現金凈流量 30,362.10 萬元,同比增長 4.03%。 (一) 主營業務分析 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例(%) 營業收入 3,000,277,807.29 2,820,446,284.24 6.38 營業成本 760,742,273.62 713,821,583.98 6.57 銷售費用 1,340,605,021.72 1,214,827,704.52 10.35 管理費用 409,630,563.96 398,621,030.49 2.76 財務費用 42,879,536.32 44,009,913.68 -2.57 經營活動產生的現金流量凈額 299,017,699.59 514,795,720.86 -41.92 投資活動產生的現金流量凈額 -318,400,099.07 -351,598,485.52 不適用 籌資活動產生的現金流量凈額 46,042,954.46 -495,107,896.78 不適用 研發支出 361,829,740.34 355,185,483.71 1.87 投資收益 490,475.03 -683,799.17 不適用 營業外收入 49,051,502.54 23,691,926.39 107.04 13 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 營業外支出 6,342,135.09 3,640,373.60 74.22 變動比例情況說明: (1)經營活動產生的現金流量凈額:主要系現金流量確認時間所致,2015 年支付的應付票據 8,690 萬元在本期到期解付確認為購買商品、接受勞務支付的現金所致,影響本期與上期的差異 金額 17,380 萬元; (2)籌資活動產生的現金流量凈額:主要系本期發行超短期融資券 3 億元所致; (3)投資收益:主要系本期處置子公司康緣美域所致; (4)營業外收入:主要系本期政府補助確認為營業外收入較多所致; (5)營業外支出:主要系本期對外捐贈與非流動資產處置損失較上期增加所致。 1. 收入和成本分析 √適用 □不適用 (1). 主營業務分行業、分產品、分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 營業收 營業成 毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年 分行業 營業收入 營業成本 (%) 年增減 年增減 增減(%) (%) (%) 工業企業 減少 0.04 個百 2,997,563,536.44 759,133,607.81 74.67 6.41 6.55 國內銷售 分點 主營業務分產品情況 營業收 營業成 毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年 分產品 營業收入 營業成本 (%) 年增減 年增減 增減(%) (%) (%) 增加 0.53 個 膠囊 857,774,474.78 246,474,872.78 71.27 2.22 0.36 百分點 顆粒劑、 增加 0.60 個 10,990,052.65 7,312,884.61 33.46 98.99 97.19 沖劑 百分點 減少 0.94 個 口服液 182,118,751.15 40,314,977.00 77.86 50.85 57.54 百分點 增加 3.09 個 片丸劑 228,754,198.34 99,826,020.92 56.36 19.50 11.59 百分點 增加 0.15 個 貼劑 137,601,770.39 23,583,542.29 82.86 -18.99 -19.70 百分點 減少 0.23 個 注射液 1,580,324,289.14 341,621,310.21 78.38 6.04 7.18 百分點 減少 0.04 個百 總計 2,997,563,536.44 759,133,607.81 74.67 6.41 6.55 分點 主營業務分地區情況 營業收 營業成 毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年 分地區 營業收入 營業成本 (%) 年增減 年增減 增減(%) (%) (%) 增加 0.18 個 東北地區 102,102,519.80 22,744,872.82 77.72 17.12 16.18 百分點 14 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 增加 0.47 個 華北地區 353,227,548.29 97,439,797.23 72.41 3.78 2.02 百分點 增加 0.03 個 華東地區 1,383,190,945.57 361,462,655.01 73.87 0.41 0.30 百分點 減少 1.25 個 華南地區 504,492,760.30 133,365,969.18 73.56 17.21 23.00 百分點 增加 0.11 個 華中地區 341,782,577.82 76,587,728.23 77.59 16.94 16.36 百分點 增加 0.36 個 西北地區 120,464,395.38 24,379,490.20 79.76 7.26 5.38 百分點 減少 0.03 個 西南地區 192,302,789.28 43,153,095.13 77.56 8.78 8.94 百分點 減少 0.04 個 總計 2,997,563,536.44 759,133,607.81 74.67 6.41 6.55 百分點 主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明 √適用 □不適用 1、以上數據均為合并報表口徑; 2、“顆粒劑、沖劑”的營業收入及營業成本分別較上年同期增長 98.99%、 97.19%,主要原 因系報告期內公司杏貝止咳顆粒、復方益母顆粒、芪葛顆粒等產品銷售增長所致; 3、“貼劑”的營業收入及營業成本分別較上年同期下降 18.99% 、19.70%,主要原因系報告 期內公司復方南星止痛膏銷售減少所致; 4、“口服液”的營業收入及營業成本分別較上年同期增長 50.85%、 57.54%,主要原因系報 告期內公司金振口服液銷售大幅增長所致。 (2). 產銷量情況分析表 √適用 □不適用 生產量比上 銷售量比上 庫存量比上 主要產品 生產量 銷售量 庫存量 年增減(%) 年增減(%) 年增減(%) 熱毒寧注射液 5,313.14 5,136.74 404.82 6.04 1.54 77.22 (單位:萬支) 桂枝茯苓膠囊 960.15 990.58 84.53 -8.97 -1.75 -26.48 (單位:萬盒) 產銷量情況說明 報告期公司銷售額占營業收入 10%以上的品種為熱毒寧注射液、桂枝茯苓膠囊。報告期內公 司為了調整產品合理庫存周轉率,根據產品的銷售進度合理調整庫存量。 (3). 成本分析表 單位:萬元 分行業情況 本期金額 本期占總 上年同期 上年同期金 較上年同 分行業 成本構成項目 本期金額 成本比例 占總成本 額 期變動比 (%) 比例(%) 例(%) 醫藥工業 原材料 38,400.06 47.91% 37,072.52 48.97% 3.58% 15 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 醫藥工業 包裝物 4,889.54 6.13% 5,343.71 7.06% -8.50% 醫藥工業 燃料及動力 5,362.50 6.72% 5,129.66 6.78% 4.54% 醫藥工業 工資及福利費 4,712.06 5.91% 5,229.65 6.91% -9.90% 醫藥工業 制造費用 26,376.42 33.33% 22,935.58 30.29% 15.00% 分產品情況 本期金額 本期占總 上年同期 較上年同 分產品 成本構成項目 本期金額 成本比例 上年同期金額 占總成本 期變動比 (%) 比例(%) 例(%) 膠囊 原材料 13,815.80 17.33% 13,537.09 17.88% 2.06% 膠囊 包裝物 1,574.53 1.97% 1,905.32 2.52% -17.36% 膠囊 燃料及動力 1,383.81 1.74% 1,451.88 1.92% -4.69% 膠囊 工資及福利費 1,058.74 1.33% 1,367.84 1.81% -22.60% 膠囊 制造費用 6,910.56 8.67% 6,713.90 8.87% 2.93% 顆粒劑、沖 原材料 528.65 0.66% 354.56 0.47% 49.10% 劑 顆粒劑、沖 包裝物 65.03 0.08% 49.04 0.06% 32.61% 劑 顆粒劑、沖 燃料及動力 64.20 0.08% 45.58 0.06% 40.87% 劑 顆粒劑、沖 工資及福利費 37.07 0.05% 35.65 0.05% 3.99% 劑 顆粒劑、沖 制造費用 308.37 0.39% 207.92 0.27% 48.31% 劑 口服液 原材料 1,414.75 1.77% 1,380.51 1.82% 2.48% 口服液 包裝物 992.83 1.25% 862.09 1.14% 15.17% 口服液 燃料及動力 248.67 0.31% 204.51 0.27% 21.59% 口服液 工資及福利費 289.46 0.36% 251.11 0.33% 15.27% 口服液 制造費用 1,036.84 1.30% 889.23 1.17% 16.60% 片丸劑 原材料 3,235.44 4.06% 3,145.54 4.15% 2.86% 片丸劑 包裝物 618.13 0.78% 564.58 0.75% 9.48% 片丸劑 燃料及動力 904.06 1.13% 822.65 1.09% 9.90% 片丸劑 工資及福利費 798.55 1.00% 823.45 1.09% -3.02% 片丸劑 制造費用 4,426.21 5.55% 3,578.86 4.73% 23.68% 貼劑 原材料 1,162.01 1.46% 1,330.76 1.76% -12.68% 貼劑 包裝物 516.66 0.65% 600.35 0.79% -13.94% 貼劑 燃料及動力 123.29 0.15% 157.84 0.21% -21.89% 貼劑 工資及福利費 288.90 0.36% 293.36 0.39% -1.52% 貼劑 制造費用 511.25 0.64% 459.14 0.61% 11.35% 注射液 原材料 18,243.39 22.88% 17,324.06 22.88% 5.31% 注射液 包裝物 1,122.36 1.41% 1,362.33 1.80% -17.61% 注射液 燃料及動力 2,638.46 3.31% 2,447.21 3.23% 7.82% 注射液 工資及福利費 2,239.34 2.81% 2,458.24 3.25% -8.90% 注射液 制造費用 13,183.20 16.53% 11,086.51 14.64% 18.91% 成本分析其他情況說明 √適用 □不適用 1、以上數據均為公司合并數據口徑。 2、顆粒劑、沖劑:主要原因系報告期內公司杏貝止咳顆粒、復方益母顆粒、芪葛顆粒等產品 銷售增長所致。 16 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (4). 主要銷售客戶及主要供應商情況 √適用 □不適用 公司向前五名客戶銷售額 61,149.85 萬元,占年度銷售總額 20.39%;其中前五名客戶銷售額 中關聯方銷售額 10,342.66 萬元,占年度銷售總額 3.45 %。 公司向前五名供應商采購額 29,509.52 萬元,占年度采購總額 62.13%;其中前五名供應商采 購額中關聯方采購額 10,647.58 萬元,占年度采購總額 22.42%。 2. 費用 √適用 □不適用 單位:元 科目 本期數 上期數 變動比例(%) 銷售費用 1,340,605,021.72 1,214,827,704.52 10.35 管理費用 409,630,563.96 398,621,030.49 2.76 財務費用 42,879,536.32 44,009,913.68 -2.57 所得稅費用 53,339,076.26 53,525,809.63 -0.35 3. 研發投入 研發投入情況表 √適用 □不適用 單位:元 本期費用化研發投入 266,884,740.34 本期資本化研發投入 94,945,000.00 研發投入合計 361,829,740.34 研發投入總額占營業收入比例(%) 12.06 公司研發人員的數量 384 研發人員數量占公司總人數的比例(%) 6.71 研發投入資本化的比重(%) 26.24 情況說明 √適用 □不適用 本期研發投入總額 361,829,740.34 元,較 2015 年度增長 6,644,256.63 元,其中費用化投入 金額增長 339,256.63 元,資本化投入金額增長 6,305,000.00 元,研發投入資本化比重較 2015 年度提高 1.28 個百分點,資本化投入主要系康緣華威合作研發的 13 個新藥臨床批件及公司受讓 淫羊藿總黃酮提取物等專利所致。 4. 現金流 √適用 □不適用 單位:元 項 目 2016 年 1-12 月 2015 年 1-12 月 增減幅度(%) 17 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 經營活動產生的現金流量凈額 299,017,699.59 514,795,720.86 -41.92 投資活動產生的現金流量凈額 -318,400,099.07 -351,598,485.52 不適用 籌資活動產生的現金流量凈額 46,042,954.46 -495,107,896.78 不適用 情況說明 經營活動產生的現金流量凈額:主要系現金流量確認時間所致,2015 年支付的應付票據 8,690 萬元在本期到期解付確認為購買商品、接受勞務支付的現金所致,影響本期與上期的差異金額 17,380 萬元。 (二) 非主營業務導致利潤重大變化的說明 □適用 √不適用 (三) 資產、負債情況分析 √適用 □不適用 1. 資產及負債狀況 單位:元 本期 上期 本期期 期末 期末 末金額 數占 數占 較上期 項目名稱 本期期末數 總資 上期期末數 總資 情況說明 期末變 產的 產的 動比例 比例 比例 (%) (%) (%) 其他流動 主要系本期子公司減少銀行理財產 6,310,053.32 0.13 10,853,684.83 0.25 -41.86 資產 品所致 在建工程 16,254,741.31 0.34 92,325,802.64 2.14 -82.39 主要系在建工程轉入固定資產所致 主要系本期子公司康緣華威購買 13 開發支出 69,585,000.00 1.47 18,000,000.00 0.42 286.58 個臨床批件所致 長期待攤 主要系本期研究院改造計入長期待 6,637,684.71 0.14 4,453,980.08 0.10 49.03 費用 攤費用所致 短期借款 229,880,102.31 4.86 343,000,000.00 7.97 -32.98 主要系歸還短期借款所致 主要系 2015 年開具的應付票據在 應付票據 0.00 0.00 86,900,000.00 2.02 -100 2016 年解付所致 主要系按照權責發生制計提到期還 應付利息 4,386,268.75 0.09 1,661,531.18 0.04 163.99 本付息的超短期融資券利息所致 主要系本期支付以前年度確認的應 應付股利 8,437.50 0.00 24,375.00 0.00 -65.38 付股利所致 一年內到 主要系期初 8000 萬元一年內到期的 期的非流 45,000,000.00 0.95 80,000,000.00 1.86 -43.75 非流動負債已償還,現 4500 萬元為 動負債 長期借款重分類到大學部目所致 主要系本期將長期借款重分類到一 長期借款 0.00 0.00 45,000,000.00 1.05 -100 年內到期的非流動負債所致 (四) 行業經營性資訊分析 √適用 □不適用 根據中國證監會《上市公司行業分類指引》(2012 年修訂),公司所處行業為醫藥制造業。 18 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 醫藥制造行業經營性資訊分析 1. 行業和主要藥(產)品基本情況 (1).行業基本情況 √適用 □不適用 醫藥行業是我國國民經濟的重要組成部分,是關系國計民生的重要產業,也是“十三五” 戰略性新興產業發展規劃的布局重點。進入“十三五”以來,在招標制度強化、醫改試點擴容、 全面推廣二次議價、醫保支付標準新規、國家藥價談判、兩票制等多措并舉的作用下,藥品招標 降價、醫保控費將成為新常態,短期對行業的發展帶來了較大的壓力,醫藥行業整體增速將受到 多重因素制約,現有市場格局將發生深刻變革。但從中長期來看,消費水準的上升、人口老齡化、 二胎政策的放開為醫藥行業長期的增長提供了有力支撐。根據中商產業研究院統計的數據來看, 2016年我國醫藥工業實現主營業務收入28,063億元,同比增長9.7%,與上年相比提升0.6個百分點, 高于全國工業增速(4.9%)4.8個百分點;醫藥工業利潤總額突破3,000億元,同比增長13.9%,與 上年相比提升1個百分點,高于全國工業增速(8.5%)5.4個百分點。 截至報告期末,公司主營產品主要涵蓋醫藥制造業中藥細分行業。 中藥是我國的民族瑰寶,經歷了幾千年的發展,形成了與西醫相輔相成的醫療科學體系,目 前中藥已經形成了我國為數不多的具有自主智慧產權優勢的系統的現代經濟產業,由中藥種植業 (農業)、中藥制造業和中藥流通業(商業)構成了完整的經濟產業鏈,是我國醫療衛生事業中 不可或缺的重要組成部分。當前社會隨著醫源性、藥源性疾病的日益增加及健康觀念的變化和醫 學模式的轉變,相較于化學藥毒副作用相對較大,中成藥以其源于天然、副作用小、療效確切、 價格相對低廉的特點和優勢,日益受到人們關心,中醫藥學優勢凸顯,中醫藥服務發展迅猛。 雖然近兩年受宏觀經濟影響,中藥行業增速有所下滑,但是2016年國家陸續出臺了一些扶持 中醫藥產業發展的政策,《中華人民共和國中醫藥法》《“健康中國2030”規劃綱要》《中醫藥發 展戰略規劃綱要(2016-2030)》《中醫藥發展“十三五”規劃》《中國的中醫藥》白皮書等一系列 文件的頒布,將中醫藥發展上升為國家戰略,制定了長期發展規劃,體現出國家對發展中醫藥的 重視和決心,為中藥行業未來發展指明了方向,中藥行業迎來政策紅利推動發展的時期,未來發 展空間廣闊。 同時中藥企業需要在研發、創新、質量、技術等方面不斷提高對自身的要求,提升核心競爭 力,方能立足行業變革洪流、抓住政策紅利,實現企業長久穩定的發展與振興。 報告期內重大行業政策相繼出臺,其中與公司發展密切相關的如下: 1、產業方向性指引方面 2016年3月國務院辦公廳發布《關于促進醫藥產業健康發展的指導意見》,對提升我國醫藥產 業核心競爭力、促進醫藥產業持續健康發展作出了部署。《指導意見》鼓勵醫藥企業加強技術創 新,加快質量升級,綠色安全發展,優化產業結構,提升集約發展水準,深化對外合作,拓展國 際發展空間,提高核心競爭能力。該政策確立了制藥企業的發展方向和競爭優勢,提高了對制藥 企業在研發、創新、質量、技術等方面的要求。報告期內公司通過持續投入研發創新、不斷進行 技術升級嚴把質量關、持續推動智能化生產制造,力求抓住產業升級所帶來的機遇。 2、藥品集中采購方面 2016年4月國務院辦公廳發布《關于印發深化醫藥衛生體制改革2016年重點工作任務的訊息》, 19 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 訊息中要求全面推進公立醫院藥品集中采購,做好分類采購工作,進一步完善國家藥品供應保障 綜合管理資訊平臺和省級藥品集中采購平臺規范化營建,完善藥品采購數據共享機制,優化藥品 購銷秩序,壓縮流通環節,綜合醫改試點省份要在全省范圍內推行“兩票制”。2016年5月國家衛 計委發布《關于做好國家談判藥品集中采購的訊息》,對部分專利藥品和獨家生產藥品,建立公 開透明、多方參與的價格談判機制,實行集中掛網采購,2016年國家談判品種降幅較大,談判結 果與醫保政策接軌,各省陸續將談判藥品納入各類醫保合規費用范圍。報告期內公司按照全國一 盤棋控制原則, 積極參與招標的同時做好價格體系維護,依托公司“資源+技術+品種”優勢,提 升公司產品在各省區的中標數量,擴大公司產品在各級醫療機構的用藥份額。 3、醫療保險方面 2016年1月國務院印發《關于整合城鄉居民基本醫療保險制度的意見》,提出整合城鎮居民基 本醫療保險和新型農村合作醫療兩項制度,建立統一的城鄉居民基本醫療保險制度,要求各省(區、 市)在6月底前對整合城鄉居民醫保工作作出規劃和部署,在12月底前出臺具體實施方案。預計2017 年絕大多數省份將全面實行“兩保合一”,多省合并城鎮居民醫保和新農合目錄,參保民眾醫保 用藥范圍擴大、藥品銷量也將隨之增加。 2016年9月人力資源社會保障部發布《2016年國家基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目 錄調整工作方案(征求意見稿)》要求,2016年底前完成醫保藥品目錄調整工作,進一步優化目錄 結構,適當擴大目錄范圍,逐步建立規范的藥品目錄動態調整機制。《方案》提出調入藥品重點 考慮臨床價值高的新藥、地方乙類調整增加較多的藥品以及重大疾病治療用藥、兒童用藥、急搶 救用藥、職業病特殊用藥等。報告期內,公司五個獨家品種首次進入人社部2017年2月印發的《國 家基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄(2017年版)》,將促進這些品種銷售額的快速 增長。 4、藥品技術審評審批方面 國家食藥總局繼續加強改革,解決積壓工作成效顯著,注冊申請已由2015年高峰時的近22000 件降至2016年底的8863件;審評制度體系更加完善,建立了以立卷審查、項目管理、適應癥團隊、 優先審評為制度基礎的審評工作模式,搭建了技術審評資訊公開、申請人與審評人員溝通交流、 專家咨詢委員會解決爭議的平臺。整體而言,藥品審評審批的政策改革有利于提高醫藥行業的研 發質量,提升藥品研發審評效率,也進一步降低提高了醫藥企業的研發成本和管理風險。報告期 內,公司持續推進醫藥研發工作,嚴格控制各環節的質量及安全,并進一步加強研發團隊營建, 強化項目管理和風險評估,確保在研項目的穩步推進,加強在研項目階段性進展的技術審評咨詢 與溝通,為公司的可持續發展提供堅實基礎。 5、環保監督管理方面 隨著國家環保制度頂層設計的不斷前行,新的環保法律法規陸續出臺,《環境保護稅法》、 《排污許可證管理暫行規定》、《十三五環境影響評價改革實施方案》、以及即將發布的《水污 染防治法修正(草案)》等法規的陸續實施,這些都對企業排污總量控制、節能減排、營建項目 環評等工作提出了更加嚴格的要求。 隨著新環保標準和監管政策的實施,醫藥企業的環保成本將 會有不同程度的增加。與此同時,也加速環保不達標企業的退出,有利于行業整體競爭格局的優 化,促進醫藥產業綠色改造升級和綠色安全發展。公司一貫嚴格遵守國家環保政策和法規要求, 強化環保治理工作和風險管理責任制,確保企業環境保護工作規范化、標準化。同時,加快優化 產品結構,推進產業結構升級,確保各類污染物達標排放,確保風險可控。 20 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (2).主要藥(產)品基本情況 √適用 □不適用 按細分行業劃分的主要藥(產)品基本情況 √適用 □不適用 是否 是否屬于 是否 屬于 報告期內 細分 藥(產) 注冊 發明專利起 適應癥/功能主治 處方 中藥 推出的新 行業 品名稱 分類 止期限 藥 保護 藥(產) 品種 品 清熱、疏風、解毒。用于外感風熱所致感冒、 原中 熱毒寧 咳嗽,癥見高熱、微惡風寒、頭痛身痛、咳 2002.03.22- 藥二 是 是 否 注射液 嗽、痰黃;上呼吸道感染、急性支氣管炎見 2022.03.22 類 上述證候者。 活血,化瘀,消癥。用于婦人瘀血阻絡所致 癥塊、經閉、痛經、產后惡露不盡;子宮肌 中成 瘤,慢性盆腔炎包塊,痛經,子宮內膜異位 原中 藥 桂枝茯 癥,卵巢囊腫見上述證候者;也可用于女性 2003.11.28- 藥四 是 否 否 苓膠囊 乳腺囊性增生病屬瘀血阻絡證,癥見乳房疼 2023.11.28 類 痛、乳房腫塊、胸脅脹悶;或用于前列腺增 生屬瘀阻膀胱證,癥見小便不爽、尿細如線、 或點滴而下、小腹脹痛者。 軟堅散結,化瘀定痛。用于痰瘀互結兼氣滯 原中 散結鎮 2003.06.16- 所致的繼發性痛經、月經不調、盆腔包塊、 藥三 是 否 否 痛膠囊 2023.06.16 不孕;子宮內膜異位癥見上述證候者。 類 活血化瘀,祛風除濕,行氣止痛。用于血瘀 氣滯、脈絡閉阻所致腰痛,癥見腰腿疼痛, 原中 腰痹通 2002.12.25- 痛有定處,痛處拒按,輕者俯仰不便,重者 藥三 是 是 否 膠囊 2022.10.25 劇痛不能轉側;腰椎間盤突出癥見上述癥狀 類 者。 清熱解毒,祛痰止咳。用于小兒急性支氣管 原中 金振口 2002.08.20- 炎符合痰熱咳嗽者,表現為發熱、咳嗽、咳 藥三 否 否 否 服液 2022.08.20 吐黃痰、咳吐不爽、舌質紅、苔黃膩等。 類 中成 活血平肝,通絡止痛。用于血瘀阻絡或肝陽 原中 藥 天舒膠 上亢所致的頭痛日久,痛有定處,或頭暈脅 2003.06.24- 藥三 否 是 否 囊 痛、失眠煩躁,舌質暗或有瘀斑;血管神經 2023.06.24 類 性頭痛、緊張性頭痛見上述癥候者。 補腰腎,強筋骨,活血止痛。用于骨性關節 原中 抗骨增 2002.08.23- 炎肝腎不足、瘀血阻絡證,癥見關節腫脹、 藥四 是 是 否 生膠囊 2022.08.23 麻木、疼痛、活動受限。 類 銀杏二 活血通絡。用于中風病中經絡(輕中度腦梗 中藥 5 2002.08.23- 萜內酯 死)恢復期痰瘀阻絡證,癥見半身不遂,口 是 否 否 類 2022.08.23 葡胺注 舌歪斜,言語謇澀,肢體麻木等。 21 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 射液 復方南 散寒除濕、活血止痛。用于骨性關節炎屬寒 原中 2003.5.21-2 星止痛 濕瘀阻證,證見關節疼痛,腫脹,功能障礙, 藥三 是 是 否 023.5.20 膏 遇寒加重,舌質暗淡或瘀斑。 類 活血通絡、益氣養陰。用于輕中度動脈粥樣 硬化性血栓性腦梗死(缺血性中風中經絡)恢 原中 通塞脈 復期氣虛血瘀證,癥狀表現為半身不遂、偏 2007.4.26-2 藥三 是 否 否 片 身麻木、口眼歪斜、言語不利、肢體感覺減 027.4.25 類 退或消失等;用于血栓性脈管炎(脫疽)的 毒熱證。 按治療領域劃分的主要藥(產)品基本情況 √適用 □不適用 是否屬于報告期 主要治 藥(產)品 所屬藥(產) 報告期內的生 報告期內的銷 內推出的新藥 療領域 名稱 品注冊分類 產量 售量 (產)品 桂枝茯苓膠囊 原中藥四類 否 960.15 990.58 (萬盒) 婦科 散結鎮痛膠囊 原中藥三類 否 409.01 450.57 (萬盒) 腰痹通膠囊 原中藥三類 否 408.17 413.31 (萬盒) 抗骨增生膠囊 骨科 原中藥四類 否 149.19 136.12 (萬盒) 復方南星止痛膏 原中藥三類 否 704.20 617.70 (萬盒) 熱毒寧注射液 原中藥三類 否 5,313.14 5,136.74 (萬支) 呼吸 金振口服液 原中藥三類 否 602.66 601.30 (萬盒) 銀杏二萜內酯葡 中藥 5 類 否 20.01 18.05 心腦血 胺注射液(萬支) 管 天舒膠囊(萬盒) 原中藥三類 否 266.83 273.94 通塞脈片(萬盒) 原中藥三類 否 305.99 290.99 注:以上產品的統計口徑為全規格合計數。 主要藥(產)品涉及重要藥材情況: 主要治療領域 藥(產)品名稱 重要藥材品種 采購模式 桂枝茯苓膠囊 桂枝、茯苓 產地化采購模式 婦科 散結鎮痛膠囊 三七 產地化采購模式 腰痹通膠囊 三七 產地化采購模式 骨科 抗骨增生膠囊 牛膝、淫羊藿 產地化采購模式 復方南星止痛膏 丁香、生天南星 產地化采購模式 22 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 金銀花、青蒿采用訂單種植定向采購, 熱毒寧注射液 金銀花、梔子、青蒿 呼吸 梔子采用產地化采購模式。 金振口服液 大黃、平貝母 產地化采購模式 銀杏二萜內酯葡 訂單種植定向采購為主,產地化采購模 銀杏葉 胺注射液 式為輔。 心腦血管 天舒膠囊 天麻、川芎 產地化采購模式 通塞脈片 金銀花 產地化采購模式 上述主要藥品所使用的藥材,公司均實行定向采購和產地化采購的方式,保證藥材來源的可 追溯性管理,能夠有效保證產品生產及療效的一致性和均一性,上述藥材在產品生產中占有主要 的作用,決定著產品療效的優劣,且上述藥材的全年采購金額可占到公司藥材采購金額的 60%以 上,是公司藥材采購的主要模式。 例如金銀花、青蒿均為公司定向采購品種,采購單位有符合 GAP 要求的基地 ,從種植、采收、 貯存及運輸等方面建立操作規程,對藥材源頭進行控制,田間管理實行團隊化、規模化、規范化 管理,產量較大,價格穩定,不會因市場行情、人為調控的影響,產生較大的價格、質量的變化, 能夠有效保證公司生產成本和產品質量的穩定。 梔子、桂枝、茯苓、三七、銀杏葉等其他藥材,均采用產地化采購模式,通過采購部門對市 場、產地資訊的實時跟蹤、調研,進行對比分析,實行專業化年訂單集中招標采購管理的方式, 多部門參與,有效降低采購成本,保證采購價格相對穩定,使公司生產經營工作正常進行及生產 成本的相對穩定。 (3).報告期內納入、新進入和退出基藥目錄、醫保目錄的主要藥(產)品情況 √適用 □不適用 已納入基藥目錄、醫保目錄情況: 截止本年報披露日,公司共有 42 個品種納入《國家基本藥物目錄》,110 個品種納入 2017 版國家級《基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄》。前述主要藥(產)品中,桂枝茯苓 膠囊、腰痹通膠囊、復方南星止痛膏、銀翹解毒軟膠囊等獨家品種已被納入《國家基本藥物》、 國家(省)級《基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄》,熱毒寧注射液、金振口服液、 抗骨增生膠囊、天舒膠囊、散結鎮痛膠囊、通塞脈片等已被納入國家(省)級《基本醫療保險、 工傷保險和生育保險藥品目錄》。銀杏二萜內酯葡胺注射液、龍血通絡膠囊成功進入江蘇省《基 本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄》、銀杏二萜內酯葡胺注射液成功進入四川省、山西 省、山東(濟南、青島、濰坊)、河北省、云南省《基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目 錄》。 主要藥品情況如下: 序 是否 是否國 納入省級增補醫保 是否國 產品名稱 注冊分類 納入省級增補基藥情況 號 獨家 家醫保 情況 家基藥 熱毒寧注射 江蘇、新疆、廣東、重 1 原中藥二類 是 是 - 否 液 慶、浙江、河北 桂枝茯苓膠 2 原中藥四類 是 是 - 是 - 囊 散結鎮痛膠 3 原中藥三類 是 是 - 否 無 囊 4 腰痹通膠囊 原中藥三類 是 是 - 是 - 23 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 5 金振口服液 原中藥三類 是 是 - 否 湖北 6 天舒膠囊 原中藥三類 是 是 - 否 江蘇 抗骨增生膠 浙江、江蘇、廣東、四 7 原中藥四類 否 是 - 否 囊 川、湖南、吉林、新疆 復方南星止 8 原中藥三類 是 是 - 是 - 痛膏 9 通塞脈片 原中藥三類 是 是 - 否 江蘇、北京、廣東 銀翹解毒軟 10 原中藥四類 是 是 - 是 - 膠囊 江蘇、四川、山西、 銀杏二萜內 山東(濟南、青島、 11 酯葡胺注射 中藥 5 類 是 否 否 無 濰坊)、河北、云 液 南 龍血通絡膠 12 中藥 5 類 是 是 - 否 無 囊 新進入、退出基藥目錄、醫保目錄情況: 報告期內《國家基本藥物目錄》未進行更新,公司不存在產品進入或退出國家基藥目錄的情 況。 2017 年 2 月 23 日,國家人力資源和社會保障部正式印發《國家基本醫療保險、工傷保險和 生育保險藥品目錄(2017 年版)》,我公司龍血通絡膠囊、七味通痹口服液、九味熄風顆粒、大株 紅景天膠囊、杏貝止咳顆粒 5 個獨家品種新進入本次國家醫保目錄,公司自 2011 年起未生產銷售 的注射用苦參素退出本次醫保目錄。(詳見 2017 年 2 月 24 日刊登于海證券交易所網站 www.sse.com.cn、《中國證券報》、《上海證券報》公告,公告編號:2017-001。) 新進入醫保目錄藥品情況如下: 納入省 是否 是否 報告期內 序 注冊 是否 級增補 產品名稱 國家 國家 銷售額 適應癥 號 分類 獨家 基藥情 醫保 基藥 (萬元) 況 活血化瘀通絡。用于中風病中經絡(輕 龍血通絡 中藥 5 中度腦梗死)恢復期血瘀證。癥見半 1 是 是 否 - 97.01 膠囊 類 身不遂,口舌歪斜,言語謇澀或不語, 偏身麻木,脈弦或澀。 補腎壯骨,祛風蠲痹。主治類風濕性 關節炎證屬肝腎不足,風濕阻絡證。 七味通痹 中藥 6 2 是 是 否 - 1,335.86 癥見關節疼痛、腫脹、屈伸不利、腰 口服液 類 膝酸軟、硬結、晨僵、步履艱難、遇 寒痛增、舌質淡或暗、苔薄白等。 滋陰平肝;熄風化痰。用于輕中度小 兒多發性抽動癥屬中醫腎陰虧損,肝 九味熄風 中藥 6 3 是 是 否 - 38.24 風內動證者。癥見頭、頸、五官及肢 顆粒 類 體不自主抽動,喉中發出異常聲音, 舌紅苔少,脈細弦。 活血化瘀,通脈止痛。用于冠心病、 大株紅景 中藥 6 4 是 是 否 廣東 4,182.56 心絞痛屬于心血瘀阻證,癥見胸痛、 天膠囊 類 胸悶、心慌、氣短等。 清宣肺氣,止咳化痰。用于外感咳嗽 杏貝止咳 中藥 6 屬表寒里熱證,癥見微惡寒、發熱、 5 是 是 否 - 53.21 顆粒 類 咳嗽、啰痰、痰稠質粘、口干苦、煩 躁等。 24 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (4).公司馳名或著名商標情況 √適用 □不適用 是否屬于中 是否屬于處 商標 類別 持有單位 使用藥(產)品 藥保護品種 方藥 中國馳名 康緣藥業及下屬控股子 商標 康緣藥業 公司均可使用該商標。 其中 7 個品 其中 103 個 著名商標 種為中藥保 藥品為處方 康緣藥業及下屬控股子 護品種。 藥。 著名商標 康緣藥業 公司均可使用該商 標。 注:以上馳名商標、著名商標涉及公司的主要藥(產)品的相關情況詳見本節“(四)行業經營性資訊分析”之 “1.(2)主要藥(產)品基本情況”。 2. 公司藥(產)品研發情況 (1).研發總體情況 √適用 □不適用 a)、公司藥(產)品研發總體情況、主要研發領域方向及發展計劃; 請參見第四節“經營情況討論與分析”中“一、經營情況討論與分析”研發方面的敘述。 b)、公司研發投入前 5 名、被國家有關部門納入重大新藥創制優先審評品種以及公司認為 未來對核心競爭能力具有重大影響的研發項目基本情況,包括藥(產)品的基本資訊、研發(注 冊)所處階段、進展情況及累計發生的研發投入及項目對公司的影響等; 報告期內,公司研發投入前 5 品種有:桂枝茯苓膠囊、銀杏二萜內酯葡胺注射液、熱毒寧注 射液、、龍血通絡膠囊、九味熄風顆粒,此 5 個品種的研發投入主要用于大品種上市后的安全性、 有效性等臨床再評價及相關基礎研究,以更好地支撐市場化學術推廣。 藥(產)品的基本資訊請參見第四節“經營情況討論與分析”中“二、(四)2、主要藥(產) 品基本情況”。 c)、藥(產)品未能獲得國家藥品監管部門審批的情況、原因及對公司的影響; 報告期內,公司產品無未能獲得國家藥品監管部門審批的情況。 d)、藥(產)品研發、注冊過程中存在的主要風險,國內外同類藥(產)品的研發現狀、 所處階段; 作為一家現代化中藥研發、制造與銷售的創新型企業,每年投入大量的研發經費用于產品開 發,通過不斷創新保證了公司技術領先優勢,公司不斷加強研發團隊的營建,積極與國內知名藥 物研究所合作,通過專業化決策機制保證研發方向的正確性,并進行有針對性的研究開發,公司 有能力控制研究項目的風險,并保障公司新品種的開發進度。 e)、獲得的政府重大研發補助、資助、補貼、稅收優惠及公司的使用情況; 25 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 報告期內公司獲得研發加計扣除影響所得稅 1,222 萬元、優惠稅率影響所得稅補貼 4,494 萬 元、政府研發補助 2,120.47 萬元,其中政府補助期初余額 10,158 萬元,報告期內收到 1,202 萬 元,報告期內使用 3,087 萬元,期末余額 8,273 萬元。報告期內政府補助主要用于現代中藥創新 集群與數字技術平臺等。 f)、報告期內完成注冊或取得生產批準文號的藥(產)品基本情況及其對公司的影響等, 及藥(產)品的未來上市安排及生產銷售計劃。 上一年度獲批的九味熄風顆粒已在報告期內完成大生產研究,并已上市銷售。 是否屬 是否 藥 于報告 是否 屬于 細分 (產) 注冊 發明專利起 期內推 適應癥/功能主治 處方 中藥 行業 品名 分類 止期限 出的新 藥 保護 稱 藥(產) 品種 品 滋陰平肝;熄風化痰。用于輕中度小兒多 九味 中成 發性抽動癥屬中醫腎陰虧損,肝風內動證 中藥 6 2007.5.30- 熄風 是 否 是 藥 者。癥見頭、頸、五官及肢體不自主抽動, 類 2027.5.29 顆粒 喉中發出異常聲音,舌紅苔少,脈細弦。 (2).研發投入情況 主要藥(產)品研發投入情況 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 報告期內 報告期內 研發投入 研發投 報告期內 本期金額較 研發投入 研發投入 占營業收 入占營 情況 藥(產)品 研發投入 上年同期變 費用化 資本化 入比例 業成本 說明 金額 動比例(%) 金額 金額 (%) 比例(%) 銀杏二萜內酯 3,101.36 3,101.36 0 1.03 4.08 117.01 - 葡胺注射液 桂枝茯苓膠囊 790.15 790.15 0 0.26 1.04 -57.29 - 熱毒寧注射液 1,452.89 1,452.89 0 0.48 1.91 -25.32 - 龍血通絡膠囊 461.44 461.44 0 0.15 0.61 -51.47 - 九味熄風顆粒 248.02 248.02 0 0.08 0.33 -96.35 - 同行業比較情況 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 研發投入占營業收入 研發投入占凈資 同行業可比公司 研發投入金額 比例(%) 產比例(%) 天士力 50,310.03 3.8 6.53 白云山 31,573.60 1.58 3.64 以嶺藥業 21,759.00 6.83 4.51 紅日藥業 11,540.45 3.45 2.18 濟川藥業 12,712.40 3.37 4.69 同行業可比公司平均研發投入金額 25,579.10 公司報告期內研發投入金額 36,182.97 26 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 公司報告期內研發投入占營業收入比例(%) 12.06 公司報告期內研發投入占凈資產比例(%) 11.29 注1:同行業可比公司2016年年報尚未全部披露,以上同行業可比公司數據來源于同行業公司2015年年報; 2:同行業可比公司平均研發投入金額為五家同行業公司的算數平均數。 研發投入發生重大變化以及研發投入比重合理性的說明 √適用 □不適用 報告期內,公司研發投入未發生重大變化。 公司實現營業收入 300,027.78 萬元,研發投入占營業收入比重為 12.06%,高于同行業平均 水準。主要原因系公司作為創新型中藥企業長期重視研發創新,公司的研發創新能力也是公司的 核心競爭力之一,可以為公司的長遠發展提供保障,公司研發未來將繼續保持相應規模的投入。 (3).主要研發項目基本情況 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 已申報 已批準的 藥(產)品基本信 研發(注冊)所處 累計研發 研發項目 進展情況 的廠家 國產仿制 息 階段 投入 數量 廠家數量 桂枝茯苓膠囊美國 FDA 藥品注冊研究 / 國際臨床試驗 開展中 6,781.47 0 0 項目 銀杏二萜內酯葡胺 中藥 5 類,用于腦 注射液上市后臨床 上市后再評價研究 開展中 7,313.36 0 0 梗塞 再評價研究項目 已獲批新藥證書, 中藥 6 類,小兒多 九味熄風顆粒項目 完成試生產研究及 開展中 7,048.02 0 0 發性抽動癥 產業化 中藥 5 類,用于血 產業化研究及增加 蓯蓉總苷膠囊項目 開展中 5,706.91 0 0 管癡呆 適應癥研究 中藥 5 類,用于原 完成試生產研究, 開展Ⅳ期臨 淫羊藿總黃酮膠囊 4,794.00 1 0 發性骨質疏松癥 實現產業化 床 現代中藥創新集群 新藥開發、大品種 與數字制藥技術平 / 技術改造、數字化 開展中 4,414.28 0 0 臺 制藥技術研究 龍血通絡膠囊產業 中藥 6 類,用于腦 產業化研究 開展中 1,742.44 0 0 化研究項目 梗死恢復期 研發項目對公司的影響 √適用 □不適用 公司始終堅持創新驅動戰略,報告期內,公司繼續圍繞婦科、心腦血管、骨科、病毒性感 染科等中醫藥優勢領域,開展新藥研發及上市大品種技術提升,不斷豐富公司中成藥產品群,以 期在重大疾病領域及與公司發展相適應的疾病領域實現創新藥物研發的重大突破,為公司發展積 蓄資源,持續提升中藥大品種品質,擴大市場占有率。 (4).報告期內呈交監管部門審批、完成注冊或取得生產批文的藥(產)品情況 √適用 □不適用 27 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 藥品名稱 注冊分類 申報企業 所處階段 適應癥/功能主治 江蘇康緣藥業股 獲得 雙魚顆粒 中藥 6 類 清熱解毒,疏風涼血。用于外感風熱型感冒。 份有限公司 臨床研究批件 冠心平顆 江蘇康緣藥業股 獲得 益氣養陰,行氣活血,化痰宣痹。用于穩定型 中藥 6 類 粒 份有限公司 臨床研究批件 心絞痛。 參蒲盆炎 江蘇康緣藥業股 獲得 益氣活血,清利濕熱,通絡止痛。用于盆腔炎 中藥 6 類 顆粒 份有限公司 臨床研究批件 性疾病后遺癥。 芪桂痛風 江蘇康緣藥業股 獲得 中藥 6 類 扶正祛邪、通絡止痛。用于慢性痛風性關節炎。 片 份有限公司 臨床研究批件 (5).報告期內研發項目取消或藥(產)品未獲得審批情況 □適用 √不適用 (6).新年度計劃開展的重要研發項目情況 √適用 □不適用 a、新藥開發研究計劃 重點關心與公司創新研發戰略相吻合的疾病領域,通過自主立項和外部合作,進一步加強新 產品儲備,完成 6~8 個中藥、化藥新藥的申報新藥臨床研究批件、獲批臨床研究批件、申報 CFDA 新藥證書及生產批件等,完成 10 個左右新藥的階段性臨床研究目標。 藥品名稱 注冊分類 報告期末所處階段 適應癥/功能主治 KYZ2014015 中藥 5 類 申報臨床 高血脂癥 原料及膠囊 KYZ2015085 中藥 5 類 臨床前研究 老年便秘 原料及口服液 動脈粥樣硬化性血栓性腦梗 KYZ2004115 滴丸 中藥 5 類 開展臨床研究 死恢復期痰瘀阻絡證 KYZ2009045 片 中藥 5 類 開展臨床研究 更年期綜合癥 KYZ2013066 栓 中藥 6 類 申報臨床 HPV 感染 KYZ2014026 顆粒 中藥 6 類 臨床前研究 過敏性鼻炎 KYZ2013016 凝膠 中藥 6 類 申報臨床 軟組織損傷 KYZ2013056 顆粒 中藥 6 類 申報臨床 慢性阻塞性肺病 痛寧凝膠 中藥 6 類 開展臨床研究 膝骨關節炎 KYZ2013076 顆粒 中藥 6 類 臨床前研究 卵巢早衰 利膽溶石軟膠囊 中藥 6 類 開展臨床研究 慢性膽囊炎 雙魚顆粒 中藥 6 類 開展臨床研究 風熱感冒 KYZ2009036 顆粒 中藥 6 類 開展臨床研究 盆腔炎性后遺癥 KYZ2015026 顆粒 中藥 6 類 臨床前研究 失眠 KYZ2015036 顆粒 中藥 6 類 臨床前研究 哮喘(風哮) KYZ2014036 顆粒 中藥 6 類 臨床前研究 哮喘(熱哮) KYZ2015070 吸入溶液 中藥 7+8 類 臨床前研究 上呼吸道感染、急支 KYZ2014046 顆粒 中藥 7+8 類 臨床前研究 上呼吸道感染 上市后增加適應癥,申 KYSS2016150 膠囊 中藥補充申請 老年癡呆 報臨床 28 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 KYH2013021 原料及顆粒 化藥 1 類 申報臨床 兒童手足口病 KYH2015011 原料及片 化藥 1 類 申報臨床 老年癡呆 通塞脈片 中藥補充申請 開展臨床研究 糖尿病足 KYH2009011 原料及片 化藥 1 類 申報臨床 抗心律失常 KYH2010041 原料及片 化藥 1 類 開展臨床研究 帕金森綜合癥 b、已上市品種研發計劃 重點推進銀杏二萜內酯葡胺注射液、熱毒寧注射液、龍血通絡膠囊等 6 個上市品種循證醫學 臨床研究及臨床小樣本安全性、有效性探索研究;深入開展銀杏二萜內酯葡胺注射、熱毒寧注射 液、桂枝茯苓膠囊、蓯蓉總苷膠囊、淫羊藿總黃酮膠囊等 13 個上市品種的效應物質基礎及作用機 制等基礎研究。豐富產品的臨床及基礎研究證據,為學術內涵提升提供支撐。 繼續推進“中藥制藥過程新技術國家重點實驗室”、“中藥提取精制新技術重點研究室”、“中成 藥智能制造國家地方聯合工程研究中心”營建,并將研究成果轉化到上市品種的制造過程。 c、藥品國際化計劃 注冊 適應癥/功能主 報告期末研發(注冊) 項目名稱 下年度計劃 分類 治 所處階段 桂枝茯苓膠囊美國 做好桂枝茯苓膠囊Ⅲ期 / 原發性痛經 完成Ⅱb 期臨床研究 藥品注冊研究 臨床啟動前的相關準備 3. 公司藥(產)品生產、銷售情況 (1).按治療領域劃分的公司主營業務基本情況 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 營業收入比 營業成本比 毛利率比 治療 營業 營業 毛利率 上年增減 上年增減 上年增減 領域 收入 成本 (%) (%) (%) 婦科 47,830.41 9,887.79 79.33% -3.14 -4.61 0.32 骨科 33,591.75 7,535.79 77.57% -6.74 -8.01 0.31 呼吸 178,534.39 47,541.17 73.37% 7.12 8.43 -0.32 心腦血管 39,799.80 10,948.62 72.49% 34.36 23.79 2.35 合計 299,756.35 75,913.36 74.67% 6.41 6.55 -0.04 因行業內公司治療領域分類口徑不盡相同,產品差異較大,與同行業同領域產品毛利率不具 有可比性。 情況說明 √適用 □不適用 同行業企業毛利率情況: 同行業可比公司 醫藥工業營業收入(萬元) 醫藥工業毛利率(%) 整體毛利率(%) 天士力 636,479.11 72.01 38.72 白云山 675,916.03 44.57 36.21 以嶺藥業 3,180,68.87 63.40 63.44 紅日藥業 325,764.89 83.33 82.72 濟川藥業 359,117.07 87.93 84.35 康緣藥業 300,027.78 74.67 74.67 注:1、以上同行業公司數據來源于2015年年報; 29 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 2、以上同行業企業在 2015 年度年報中并未披露按藥品的主要治療領域分類的毛利率情況,因此公司無法依 據主要治療領域進行毛利率對比分析。 與同行業公司毛利率相比,公司的醫藥工業毛利率較為適中。心腦血管領域營業收入比上年 增長 34.36%,主要系銀杏二萜內酯葡胺注射液、大株紅景天膠囊、心腦欣丸等藥品銷量增長所致。 (2).公司主要銷售模式分析 √適用 □不適用 請參見第三節“公司業務概要”中“一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業 情況說明”銷售模式的敘述。 (3).在藥品集中招標采購中的中標情況 √適用 □不適用 主要藥(產)品名稱 規格 轉換比 中標省份個數 熱毒寧注射液 10ml 1 25 銀杏二萜內酯葡胺注射液 5ml(含銀杏二萜內酯 25mg) 1 17 0.34g 30 10 天舒膠囊 0.34g 60 25 0.31g 50 18 桂枝茯苓膠囊 0.31g 100 24 0.4g 24 2 散結鎮痛膠囊 0.4g 30 23 抗骨增生膠囊 0.35g 100 27 0.42g 30 14 腰痹通膠囊 0.42g 100 22 金振口服液 10ml 8 8 0.35g 60 20 通塞脈片 0.35g 90 10 六味地黃軟膠囊 0.38g 120 21 10cm*13cm 4 23 復方南星止痛膏 10cm*13cm 6 19 情況說明 √適用 □不適用 鑒于公司的主要藥品多數屬于獨家品種,中標價格區間涉及公司商業機密,為維護公司品種 的價格體系,故不披露產品中標價格區間。 (4).銷售費用情況分析 銷售費用具體構成 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 本期發生額占銷售費用總額比例 具體項目名稱 本期發生額 (%) 30 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 產品及推廣費 77,617.64 57.90 職工薪酬及福利 19,531.23 14.57 銷售部門經費 16,569.87 12.36 廣告宣傳及學術推廣費 19,339.89 14.43 運輸費用及其他 1,001.87 0.75 合計 134,060.50 100.00 同行業比較情況 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 同行業可比公司 銷售費用 銷售費用占營業收入比例(%) 天士力 199,092.71 15.05 白云山 416,768.00 21.79 以嶺藥業 115,952.16 36.41 紅日藥業 180,443.90 53.89 濟川藥業 204,489.86 54.27 同行業可比公司平均銷售費用 223,349.33 公司報告期內銷售費用總額 134,060.50 公司報告期內銷售費用占營業收入比例(%) 44.68 注:1、同行業可比公司2016年年報尚未全部披露,以上同行業可比公司數據來源于同行業公司2015年年報; 2、同行業可比公司平均銷售費用為五家同行業公司的算術平均數。 銷售費用發生重大變化以及銷售費用合理性的說明 □適用 √不適用 4. 其他說明 □適用 √不適用 (五) 投資狀況分析 1、 對外股權投資總體分析 √適用 □不適用 報告期末母公司股權投資額較上年末增加 1,500 萬元,同比增長 8.08%。詳細變動情況可見 “第十一節、財務報告—十三、母公司財務報表主要項目注釋—3、長期股權投資” (1) 重大的股權投資 √適用 □不適用 關于認購華泰大健康股權投資基金份額的說明 2016 年 9 月 5 日經公司第六屆董事會第一次會議審議通過《關于擬認購華泰大健康股權投資 基金份額的議案》,同意公司以自有資金 5,000 萬元認購華泰證券股份有限公司擬設立并發行的 華泰大健康股權投資基金份額。詳見 2016 年 9 月 6 日刊登于海證券交易所網站 www.sse.com.cn、 《中國證券報》、《上海證券報》公告,公告編號:2016-028。)截止本報告披露日,公司已認 31 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 購 2,500 萬元份額。該基金的認購能為公司提供優質資源,獲取更多的產業整合和并購重組的條 件和機會,推進公司對外投資和外延拓展戰略目標實現。 關于公司對外投資的說明 2016 年 9 月 12 日公司第六屆董事會第二次會議審議通過了《關于與南京華威醫藥科技開發 有限公司簽訂合作投資協議進行對外投資的議案》,同意公司與南京華威醫藥科技開發有限公司 共同出資設立康緣華威醫藥有限公司,注冊資本為 2 億元人民幣,其中,公司以自有資金出資 1.2 億元人民幣,占康緣華威總股本的 60%。(詳見 2016 年 9 月 14 日刊登于海證券交易所網站 www.sse.com.cn、《中國證券報》、《上海證券報》公告,公告編號:2016-030。)2016 年 11 月 21 日,康緣華威醫藥有限公司完成工商設立。該公司的設立將有利于公司在化藥領域研發及產 業化布局,加快公司經營品種的多元化發展。 (2) 重大的非股權投資 □適用 √不適用 (3) 以公允價值計量的金融資產 □適用 √不適用 2、 報告期內募集資金存放及使用情況 單位:萬元 幣種:人民幣 尚未使用 尚未使用募集 募集資金 本報告期已使用 已累計使用募集 募集年份 募集方式 募集資金 資金用途及去 總額 募集資金總額 資金總額 總額 向 2014 非公開發行 35,040.02 37.33 35,077.35 0.00 詳見情況說明 合計 / 35,040.02 37.33 35,077.35 0.00 / 截止 2015 年 12 月 31 日,募集資金存儲專戶內余額 37.33 萬元,報告 募集資金總體使用情況 期內已用于補充流動資金,募投項目已全部完成,公司募集資金已全部使用 說明 完畢,募集資金專戶已登出,其中南京銀行龍蟠路支行于 2016 年 1 月登出, 招商銀行連云港分行營業部于 2016 年 5 月登出。 (六) 重大資產和股權出售 □適用 √不適用 (七) 主要控股參股公司分析 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 主要經營范圍 注冊資本 總資產 凈資產 凈利潤 江蘇康緣陽 片劑、硬膠囊劑、顆粒劑、露劑、 光藥業有限 橡膠膏劑、口服液、糖漿劑、中藥 4,800.00 40,773.52 13,724.38 862.55 公司 前處理及提取。農副產品銷售。 (八) 公司控制的結構化主體情況 □適用 √不適用 32 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 三、關于公司未來發展的討論與分析 (一) 行業格局和趨勢 √適用 □不適用 請參見第四節“經營情況討論與分析”中“二、(四)1、(1)行業基本情況”的敘述。 (二) 公司發展戰略 √適用 □不適用 公司將積極推動經營創新、管理創新和商業模式創新,探索更加適銷對路的營銷模式,努力 形成產業化的規模效應。同時將繼續圍繞中藥現代化和國際化這一主題,以科技創新為動力實施 具有技術優勢的多品種系列化名牌戰略;以集約化、規模化的營銷網路、精細化的現代管理模式, 提高企業市場核心競爭力;以依法治企的思想為指導,建立符合法治規范的經營體系。不斷壯大 婦科疾病、骨傷科疾病、呼吸系統疾病、心腦血管疾病等領域創新中藥產品群,同時,依托公司 高層次技術創新平臺,注重協同創新的高端戰略定位,實現由以創新中藥為主體,向化學藥專業 領域拓展的轉型升級。 (三) 經營計劃 √適用 □不適用 2017 年,是中國經濟和社會發展的變革之年,也是公司發展關鍵的一年,公司仍將面臨醫療 體制改革進一步深化、兩票制深入推進、二次議價進一步蔓延、新藥審批日益嚴格等壓力。公司 將借助多年的發展經驗以及現有的良好基礎,積極應對不利因素,公司將繼續發揮創新優勢,破 除制約發展的障礙,力爭創造新一輪的發展。 2017 年,公司將重點抓好以下幾個方面的工作: 一、通過營銷改革抓好營銷的帶頭作用,盡全力打造一支合格營銷團隊,促進公司銷售額的 穩定增長。為完成公司銷售指標任務,公司將采取以下舉措。 1、突出重點,深挖潛力,進一步促進存量醫院銷售增長,2017 年將緊緊圍繞標桿醫院打造、 醫院主管制推行、微觀市場管理、縣鄉一體化等重點工作,做大存量,并奠定增長基礎。 2、強化考核,加大醫院學術推廣力度,通過對醫院覆蓋率的提升,促進銷售增長。 高度重視二級以上醫院推廣,堅定信心,針對二級以上醫院的推廣成功率制定詳細目標,還 將通過抓好院外藥房的推廣增加銷售,同時通過加大新進醫保品種的推廣力度,擴大增長點;大 力推進縣區級醫院的推廣工作。 公司除上述舉措外,還將通過績效考核體系和激勵政策,激活所有營銷人員的開拓熱情,提 升醫院覆蓋率。 3、提升學術營銷水準,通過學術推廣加大銷售能力的提升。 (1)建立高水準學術資料體系:從基礎入手,實實在在夯實學術資料基礎,進一步完善熱毒 寧注射液、金振口服液、桂枝茯苓膠囊、散結鎮痛膠囊等重要品種以及重點高毛品種、全部新進 33 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 醫保品種的學術資料,包括宣傳單頁 、幻燈片、問題解答 、產品手冊、培訓資料、銷售案例的 制作。 (2)強力推動專家團隊營建,盡快形成學術核心支撐作用。 (3)加大高層次學術巡講的次數,以高端學術推廣為引領,強化學術推廣的影響力。 (4)進一步提升營銷人員學術認證的質量,讓醫藥代表學會講產品,逐步使醫藥代表過渡到 學術推廣代表,為學術推廣營銷的團隊營建奠定堅實的基礎。 4、在醫院主管制的帶動下進行營銷人力資源的大幅度擴充,優化營銷人力資源,提升營銷質 量,重視對新代表和業務量小的代表的培訓,組織上述代表進行網路學習和考試,提升能力,促 進其業績和收入的提升。 二、繼續保持創新中藥的研發優勢,大力發展化學創新藥。 繼續開展已上市大品種的深入培育研究。完成重點品種的藥品標準提高研究及中藥保護相關 研究工作;重點推進熱毒寧注射液等 6 個上市品種循證醫學臨床研究;深入開展已上市品種培育 的基礎研究工作。 繼續推進“中藥制藥過程新技術國家重點實驗室”、“中藥提取精制新技術重點研究室”、 “中成藥智能制造國家地方聯合工程研究中心”營建,并將研究成果轉化到上市品種的制造過程。 中藥國際藥品注冊研究。完成桂枝茯苓膠囊美國Ⅱb 期臨床試驗總結及Ⅲ期臨床試驗啟動的 相關準備等工作。 三、進一步加強質量管理、技術管理和成本管理,持續推動產業技術升級,領先實施中藥智 能化制造工程,保持中藥智能化制造領軍地位。 加速推進泰山路生產廠區智能化升級改造項目。充分利用各產品標準成本和標準工時數據, 借助 ERP 系統對成本數據及時分析、快速反應,保證成本可控。進一步完善 TPM 和 OEE 改善體系, 通過制度約束、日常監控、評價激勵、技術支持等手段,形成改善機制,達到降本目的。全面推 廣綠色制造管理體系,通過精準調配生產、集中倉儲降耗、能源回收利用等多種措施提升能源使 用效率,節能降本。持續優化供應鏈系統,構建庫存量與時效的成本價值,實現采購、生產、庫 存、銷售最優。開展質量精益活動,梳理質量控制流程,完善全過程質量控制體系,形成覆蓋全 流程的聯動性質量管理模式。 四、全面提高綜合管理水準,為公司發展提供制度保障、財務保障、人力保障和文化動力。 1、人力資源方面,強化關鍵崗位的招聘能力,拓寬人才引進通路,提高招聘的及時率,保障 關鍵崗位人力需求的有效供給,支持公司業務的發展。 實施年度后備干部的選拔和培養計劃,在各系統形成階梯式的管理崗位繼任者梯隊,對中層 管理干部配備 B 角,確保關鍵崗位的人才儲備率,形成各層級的后備干部梯隊。并積極開展后備 干部培養工作。 組建公司的績效管理機構,負責公司各級管理人員績效考評中的第三方數據收集、審核和評 價確認,從而有效支持公司決策層對管理人員考核評估,確保考核結果的真實、有效和公平,使 績效考核的獎勤罰惰機制得到切實的實施。 2、黨建工作方面,實施全員創新工程,制定員工提案獎勵制度,年內實現 10 項管理、制度 和商業模式的創新成果,并有三項能獲得公司級重大創新或得到第三方認可;繼續開展銷售系統 34 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 “比學趕幫超”勞動競賽活動,營造競爭氛圍,放大激勵效應,推廣典型經驗,為全年各項指標 任務的完成提供動力。 3、資訊化方面,進一步推進營銷、生產和內部管理資訊系統營建,完成 EDP 與移動 EDP 的升 級工作,實現對營銷改革及微觀市場管理的支撐;完成提取工廠、水針車間、泰山路車間 ERP 與 MES 系統實施工作,強化兩化融合,提升成本控制與質量管控能力;通過建立完善大數據分析平 臺,強化營銷、生產數據收集與分析,滿足公司決策需要。通過微商平臺,為公司創造新的利潤 模式。 (四) 可能面對的風險 √適用 □不適用 1、產品質量控制風險 藥品質量,人命攸關。藥品質量的安全是企業面臨的首要風險,強化產品質量控制,保證產 品安全是藥品生產企業的首要責任。 藥品質量風險主要來自于兩方面:固有風險和管理風險。其中質量標準風險、不良反應風險 是藥品固有風險,管理風險則貫穿藥品從原輔料購進到生產加工、到醫患者使用的全部過程,主 要包括原材料供應、生產管理、藥品流通、醫患者使用等環節。 面對上述風險,公司一貫秉承“以質量保生存,以質量樹品牌,以質量求效益,以質量促發 展”的質量方針,視產品質量為企業生命,嚴把產品質量關,建立產品質量管理的長效機制和全 面質量管理體系,主要從以下方面保證藥品質量安全: 原材料采購與控制:公司制定了高于法定標準的內控標準,對藥材的原產地進行嚴格控制, 保證藥材來源及產地固定,從源頭上保證原藥材物質基礎的一致性,保證產品的安全性、有效性 及可控性。 質量研究與控制:公司奉行“產品質量源于設計”的理念,從產品立項、研究階段即對產品 的質量風險進行有效的控制,始終圍繞安全、有效、可控作為新藥研發的出發點,從產品研發的 源頭保證處方、工藝、臨床定位的科學、合理、可行。深入開展注射劑產品效用成份物質基礎研 究,嚴格按照《中藥、天然藥物注射劑基本技術要求》,明確中藥注射液的有效成分。 生產管理與控制:認真貫徹執行新版 GMP 的規范,提高質量管理水準,從原料、中間體、成 品建立了先進的生產全過程質量控制技術和內控質量標準,公司主導產品桂枝茯苓膠囊、熱毒寧 注射液等建立生產全過程指紋圖譜控制技術和標準,確保原料、中間體和成品批次間質量穩定、 均一,從而保證藥品安全有效、穩定可控。 銷售管理與控制:公司通過訂立嚴格的《產品流通使用管理規程》、臨床資訊反饋管理制度》, 對公司產品銷售環節的運輸、儲存、使用、效期管理、退換貨管理提出嚴格的制度要求,明確銷 售環節責任人,保障公司產品在銷售使用環節質量安全。同時建立藥品再評價研究部專業部門, 主動開展藥品不良反應監測研究,建立藥品不良反應事件應急處理機制,強化對醫護人員、患者 進行藥品不良反應應急處理與藥品安全知識培訓,并將市場跟蹤監測資訊及時反饋,及時上報國 家藥監管理部門,修改藥品說明書,保障醫患者用藥安全。 2、藥品市場準入風險。 隨著我國醫改新舉措不斷推出,“三醫聯動”進度加快,醫保支付標準即將出臺,“兩票制” 35 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 深入推進,藥品生產使用流通的若干政策意見進一步完善,種種措施加快了醫改進程,也影響著 醫藥集中采購制度的發展,2017 年降價依然是國家、省級、試點地區藥品招標采購的主基調,藥 品招標采購也將呈現量價齊跌的趨勢,各省市普遍縮小藥品采購目錄,大量的藥品因無法進入目 錄而喪失進入市場的機會。 面對上述風險,公司將密切關心政策變化,加強政策的解讀與分析,積極應對。同時堅持以 產品質量、療效優勢、成本分析,藥物經濟學對比評價等客觀指標的合理性參與招標議標,恪守 企業供貨信用,維護價格底線,同時發揮企業新產品多、獨家品種多的多重產品優勢,全面參與 市場招標、應標,積極適應國家醫藥改革的相關政策,保持企業持續發展動力。 3、環保政策及其變化引致的風險 公司從事中成藥的生產,生產過程中會產生廢氣、廢液及廢渣,若處理不當易污染周邊環境, 產生不良后果。雖然公司已嚴格按照有關環保法規、標準對污染物進行了治理,廢氣、廢液和廢 渣的排放均達到了環保規定的標準,但隨著人民生活水準的提高及社會對環境保護意識的不斷增 強,國家及地方政府可能在將來頒布新的法律法規,提高環保標準,使公司支付更高的環保費用。 面對上述風險,公司將繼續通過技術進步,完善生產工藝,減少環保的壓力,節約環保成本、 提高經營業績,最終提升公司的綜合競爭力。 4、安全生產的風險 公司產品制造過程可能會發生相應安全事故,影響公司生產的連續性,并可能造成較大的經 濟損失,給公司經營帶來一定的風險。公司長期的生產實踐中已建立了完善的環保、職業健康和 安全控制體系,公司一貫牢固樹立“以人為本”的安全工作理念,堅持“安全第一、預防為主、 綜合治理”的方針,通過建立系統的安全生產體系,組織開展安全檢查、員工安全培訓、強化安 全生產基礎營建、建立健全安全生產責任制等手段能夠保證公司安全生產和平穩運行。 四、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因,未按準則披露的情況和原因說明 □適用 √不適用 36 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 第五節 重要事項 一、普通股利潤分配或資本公積金轉增預案 (一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況 √適用 □不適用 報告期內,公司現金分紅政策未進行調整;現行現金分紅政策于 2014 年 6 月 3 日經公司 2013 年度股東大會審議通過,公司根據《中華人民共和國公司法》、中國證監會《關于進一步落實上 市公司現金分紅有關事項的訊息》及《上市公司監管指引第 3 號—上市公司現金分紅》等文件精 神,修改完善《公司章程》,明確利潤分配政策等相關條款(詳見刊登于上海證券交易所網站 www.sse.com.cn、、《中國證券報》、《上海證券報》公告,公告編號:2014-007)。 2016 年 5 月 9 日,公司召開 2015 年年度股東大會,審議并通過了公司 2015 年度利潤分配方 案:以公司總股本 513,707,601 股為基數,向全體股東每 10 股送紅股 2 股,每 10 股派發現金紅 利 0.8 元(含稅),共計派發紅利 41,096,608.08 元(含稅)。上述分配方案于 2016 年 6 月 17 日在上海證券交易所網站 www.sse.com.cn、《中國證券報》、《上海證券報》刊登了實施公告, 確定 2016 年 6 月 23 日為股權登記日、2016 年 6 月 24 日為除權除息日、現金紅利發放日,2016 年 6 月 27 日為新增無限售條件流通股股份上市日。所有社會公眾股股東的現金紅利于 2016 年 6 月 24 日全部發放,新增無限售條件流通股份于 2016 年 6 月 27 日全部上市流通。 (二) 公司近三年(含報告期)的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位:元 幣種:人民幣 占合并報表 分紅年度合并 中歸屬于上 每 10 股送 每 10 股派 現金分紅的數 報表中歸屬于 分紅 每 10 股轉 市公司普通 紅股數 息數(元) 額 上市公司普通 年度 增數(股) 股股東的凈 (股) (含稅) (含稅) 股股東的凈利 利潤的比率 潤 (%) 2016 年 - 0.60 - 36,986,947.26 373,740,970.95 9.90 2015 年 2 0.80 - 41,096,608.08 362,336,257.61 11.34 2014 年 - 1.00 - 51,370,760.10 319,614,208.39 16.07 經立信會計師事務所(特殊普通合伙)審計,公司 2016 年度實現歸屬于母公司所有者的凈利 潤為 373,740,970.95 元,其中母公司凈利潤為 372,161,155.03 元。按照《公司法》和《公司章 程》有關規定,提取法定盈余公積金 37,216,115.50 元,加上年初未分配利潤 1,505,445,943.48 元,減去報告期內發放的 2015 年度普通股股利 143,838,128.08 元(其中現金紅利 41,096,608.08 元,送股 102,741,520.00 元),本次可供股東分配的利潤為 1,696,552,854.93 元。 公司2016年度利潤分配預案為:以公司總股本616,449,121股為基數,向全體股東每10股派發 現金紅利0.6元(含稅),本次利潤分配后,尚未分配的利潤1,659,565,907.67元,結轉以后年度 分配。(本預案須經2016年年度股東大會審議通過后方可實施。) (三) 報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正,但未提出普通股現金利潤分配方案預 案的,公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃 □適用 √不適用 37 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 二、承諾事項履行情況 (一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告 期內的承諾事項 √適用 □不適用 是否有 是否及 承諾背 承諾 承諾 承諾時間及 承諾方 履行期 時嚴格 景 類型 內容 期限 限 履行 公司控股股東江蘇康緣集團有限責任公 司在與本公司簽署的《避免同業競爭股東 協議書》中鄭重承諾:目前,公司所有業 承諾時間為 江蘇康緣 解決同業 務,康緣集團及其控股和實際控制下的其 2007 年 7 月 集團有限 否 是 競爭 他企業均不涉及。康緣集團及其控股和實 10 日,本承 責任公司 際控制下的其他企業與本公司及本公司 諾長期有效 控股、實際控制的企業間不存在同業競爭 的情形。 公司實際控制人肖偉先生在與本公司簽 署的《避免同業競爭股東協議書》中鄭重 承諾時間為 解決同業 承諾:目前公司所有業務,肖偉先生及其 2007 年 7 月 肖偉 否 是 競爭 控股、實際控制的其他企業均不涉及。雙 10 日,本承 方及其控股、實際控制的其他企業間不存 諾長期有效 在同業競爭的情形。 江蘇康緣集團有限責任公司將盡量減少 與本公司之間的關聯交易。對于無法避免 的任何業務往來或交易均應按照公平、公 與再融 允和等價有償的原則進行,交易價格應按 資相關 市場公認的合理價格確定,并按規定履行 承諾時間為 的承諾 江蘇康緣 解決關聯 資訊披露義務。康緣集團及其控股和實際 2007 年 7 月 集團有限 否 是 交易 控制下的其他企業與本公司及本公司控 10 日,本承 責任公司 股和實際控制下的其他企業就相互間關 諾長期有效 聯事務及交易所做出的任何約定及安排, 均不妨礙對方為其自身利益、在市場同等 競爭條件下與任何第三方進行業務往來 或交易。 肖偉將盡量減少與本公司之間的關聯交 易。對于無法避免的任何業務往來或交易 均應按照公平、公允和等價有償的原則進 行,交易價格應按市場公認的合理價格確 承諾時間為 解決關聯 定,并按規定履行資訊披露義務。肖偉本 2007 年 7 月 肖偉 否 是 交易 人及其控股和實際控制下的其他企業與 10 日,本承 本公司及本公司控股和實際控制下的其 諾長期有效 他企業就相互間關聯事務及交易所做出 的任何約定及安排,均不妨礙對方為其自 身利益、在市場同等競爭條件下與任何第 38 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 三方進行業務往來或交易。 2014 年 12 江蘇康緣 康緣集團承諾所認購的公司 2014 年 12 月 月 22 日 股份限售 集團有限 22 日非公開發行的股票,自發行結束之 是 是 -2017 年 12 責任公司 日起 36 個月內不上市交易或轉讓。 月 21 日 公司控股 股東及一 為穩定市場預期,增強投資者信心,公司 致行動 控股股東及一致行動人、董事、監事及高 2015 年 7 月 其他承 其他 人、董事、 級管理人員承諾于 2015 年 7 月 9 日起的 9 日-2016 是 是 諾 監事及高 6 個月內不減持公司股票。該承諾現已履 年2月8日 級管理人 行完畢。 員 (二) 公司資產或項目存在盈利預測,且報告期仍處在盈利預測期間,公司就資產或項目 是否達到原盈利預測及其原因作出說明 □已達到 □未達到 √不適用 三、報告期內資金被占用情況及清欠進展情況 □適用 √不適用 四、公司對會計政策、會計猜想變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明 (一) 公司對會計政策、會計猜想變更原因及影響的分析說明 √適用 □不適用 為有效提升公司財務核算的效率,更加客觀公允的反映公司財務狀況及經營成果,公司于 2016 年 1 月 1 日起,對納入公司合并報表范圍內的所有關聯方之間的往來款項不再計提壞賬準備, 本次會計猜想變更對公司 2016 年度合并報表凈利潤不產生影響,對 2016 年度母公司報表凈利潤 的影響金額為:30,139,051.75 元。 (二) 公司對重大會計差錯更正原因及影響的分析說明 □適用 √不適用 (三) 與前任會計師事務所進行的溝通情況 □適用 √不適用 (四) 其他說明 □適用 √不適用 五、聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 現聘任 39 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 境內會計師事務所名稱 立信會計師事務所(特殊普通合伙) 境內會計師事務所報酬 52.70 境內會計師事務所審計年限 6 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 立信會計師事務所(特殊普通合伙) 15.90 聘任、解聘會計師事務所的情況說明 □適用 √不適用 審計期間改聘會計師事務所的情況說明 □適用 √不適用 六、破產重整相關事項 □適用 √不適用 七、重大訴訟、仲裁事項 □本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 √本年度公司無重大訴訟、仲裁事項 八、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況 □適用 √不適用 九、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 □適用 √不適用 十、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 不適用 十一、重大關聯交易 (一) 與日常經營相關的關聯交易 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、 已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項 √適用 □不適用 (1) 報告期內,公司第五屆董事會第十六次會議審議通過了《關于公司預計 2016 年度日常 關聯交易的議案》。(具體內容詳見公司于 2016 年 4 月 16 日刊登在上海證券交易所網站 www.sse.com.cn 、《中國證券報》、《上海證券報》的《江蘇康緣藥業股份有限公司 2016 年年 度預計日常關聯交易的公告》,公告編號:2016-004。) 報告期內的日常關聯交易執行情況如下: 40 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 單位:萬元 幣種:人民幣 關聯 2016 年度 占同類交 2016 年度預 預計金額與實際發生金額 交易 關聯方 關聯關系 實際發生 易金額的 計發生額 差異較大的原因 類別 額 比例(%) 銷售 江蘇康緣醫藥商 母公司的全 不超過 1 億元 10,342.66 3.45 不適用 商品 業有限公司 資子公司 該公司種植品種產量未達 采購 江蘇康緣生態農 母公司的全 不超過 1.5 億 到預期供應規模,導致實際 原材 10,647.58 22.42 業發展有限公司 資子公司 元 從該公司采購金額低于預 料 期。 (2)報告期內,公司第六屆董事會第四次會議審議通過了《關于控股子公司向其關聯方購買 臨床批件的關聯交易的議案》,2016 年 11 月 30 日公司控股子公司康緣華威于與其股東南京華威 分別簽署 13 份《技術轉讓契約》,康緣華威將以人民幣 7,410 萬元購買南京華威所持有的 13 個化 學藥新藥臨床研究批件。(具體內容詳見公司于 2016 年 12 月 03 日、2016 年 12 月 13 日刊登在 上海證券交易所網站 www.sse.com.cn 、《中國證券報》、《上海證券報》的《江蘇康緣藥業股 份有限公司關于控股子公司向其關聯方購買臨床批件的關聯交易公告》、《江蘇康緣藥業股份有 限公司關于控股子公司向其關聯方購買臨床批件的補充公告》,公告編號:2016-032、2016-033。) 報告期內公司控股子公司康緣華威根據契約的約定已確認 5,185.50 萬元的技術轉讓款,剩余 2,224.50 萬元技術轉讓款康緣華威將根據南京華威的研發進度進行確認。 3、 臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 41 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (二)資產或股權收購、出售發生的關聯交易 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、 已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、 臨時公告未披露的事項 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 交易對公 交易價格與賬 關聯 轉讓資 轉讓資 轉讓資 司經營成 面價值或評估 關聯交易定 轉讓 關聯交易 關聯方 關聯關系 交易 關聯交易內容 產的賬 產的評 產獲得 果和財務 價值、市場公 價原則 價格 結算方式 類型 面價值 估價值 的收益 狀況的影 允價值差異較 響情況 大的原因 江蘇康緣美域生物 母公司的全 股權 出售連云港康緣美域保健食 按賬面凈資 300 不適用 300 貨幣結算 0 無影響 不適用 醫藥有限公司 資子公司 轉讓 品有限公司 100%股權 產轉讓 資產出售發生的關聯交易說明 康緣美域系公司于 2015 年 12 月 30 日出資設立,注冊資本為 300 萬元,該公司設立以來無實際經營業務。2016 年 7 月,公司將持有的康緣美域所 有股權轉讓給江蘇康緣集團有限責任公司的全資子公司江蘇康緣美域生物醫藥有限公司,根據《上海證券交易所股票上市規則》及《公司章程》的規定, 無須提交董事會、股東大會審議。 42 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (三) 共同對外投資的重大關聯交易 不適用 (四) 關聯債權債務往來 不適用 十二、重大契約及其履行情況 (一) 托管、承包、租賃事項 不適用 (二) 擔保情況 □適用 √不適用 (三) 委托他人進行現金資產管理的情況 1、 委托理財情況 □適用 √不適用 2、 委托貸款情況 □適用 √不適用 3、 其他投資理財及衍生品投資情況 √適用 □不適用 投資份額 投資 是否 投資類型 簽約方 投資期限 產品類型 (萬元) 盈虧 涉訴 Bay City Capital GF Xinde 2016-11-17 至 2,065.41 非保本型 - 否 參與醫藥行 Investment Management Co. 2023-11-16 業并購基金 南京華泰瑞興投資基金管理合伙 2017-1-12 至 5,000.00 非保本型 - 否 企業(有限合伙) 2023-1-11 其他投資理財及衍生品投資情況的說明 不適用 (四) 其他重大契約 □適用 √不適用 十三、其他重大事項的說明 √適用 □不適用 1、關于公司董事、高級管理人員及核心人員增持公司股份的說明 2016 年 3 月 15 日,公司董事、高級管理人員及核心管理人員合伙成立的連云港康瑞企業管 理合伙企業(有限合伙)通過上海證券交易所交易系統增持了公司 100,000 股份。(詳見 2016 43 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 年 3 月 16 日刊登于上海證券交易所網站 www.sse.com.cn、《中國證券報》、《上海證券報》公 告,公告編號:2016-001。) 2、關于控股子公司江西康緣桔都藥業有限公司獲得藥品 GMP 證書的說明 2016 年 5 月,公司控股子公司江西康緣桔都藥業有限公司收到江西省食品藥品監督管理局頒 發的《藥品 GMP 證書》,通過國家 GMP 認證并獲得 GMP 證書。(詳見 2016 年 5 月 7 日刊登于上海 證券交易所網站 www.sse.com.cn、《中國證券報》、《上海證券報》公告,公告編號:2016-013。) 3、關于公司 2016 年第一期超短期融資券發行的說明 2016 年 5 月 9 日,公司召開的 2015 年年度股東大會審議通過了《關于擬發行超短期融資券 的議案》,同意公司申請注冊發行規模不超過人民幣 10 億元的超短期融資券。(詳見 2016 年 5 月 10 日刊登于海證券交易所網站 www.sse.com.cn、《中國證券報》、《上海證券報》的《關于 擬發行超短期融資券的公告》,公告編號:2016-007 和《2015 年年度股東大會決議公告》,公告 編號:2016-015。) 2016 年 7 月 26 日,公司 2016 年第一期超短期融資券發行(產品簡稱:16 康緣藥業 SCP001, 產品代碼:011698160)。本期超短期融資券發行規模為人民幣 3 億元,發行價格為 100 元/百元 面值,發行期限為 270 天,起息日為 2016 年 7 月 28 日,到期兌付日為 2017 年 4 月 24 日,票面 年利率為 3.13%,本期超短期融資券募集資金已于 2016 年 7 月 28 日劃至公司指定賬戶。本次資 金用途為償還發行人及子公司的銀行借款。本次超短期融資券的主承銷商及簿記管理人為中國銀 行股份有限公司。(詳見 2016 年 7 月 29 日刊登于上海證券交易所網站 www.sse.com.cn、《中國 證券報》、《上海證券報》公告,公告編號:2016-018。) 4、關于公司股東股份解除質押的說明 2016 年 8 月 4 日,公司接到持股 5%以上股東連云港康貝爾醫療器械有限公司的訊息, 康貝爾 將其持有的公司 31,200,000 股無限售流通股股份解除質押,本次股份解除質押后,康貝爾所持公 司股份無其它質押的情況。 詳見 2016 年 8 月 5 日刊登于上海證券交易所網站 www.sse.com.cn、 《中國證券報》、《上海證券報》公告,公告編號:2016-019。) 十四、積極履行社會責任的工作情況 (一) 上市公司扶貧工作情況 √適用 □不適用 1. 精準扶貧規劃 通過對重點貧困區域幫扶、公司內部困難員工幫助等途徑積極回報社會,同時為每一個康緣人 營造“幸福康緣”的環境氛圍。 2. 年度精準扶貧概要 報告期內,公司在贛榆區圈洪爽村投入 24 萬元實施對接幫扶工作;向贛榆夾山國小提供助學 資金 1 萬元。 44 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 3. 上市公司 2016 年精準扶貧工作情況統計表 單位:萬元 幣種:人民幣 指 標 數量及開展情況 一、總體情況 其中:1.資金 25 二、分項投入 4.教育脫貧 1 其中:4.1 資助貧困學生投入金額 1 4.2 資助貧困學生人數(人) 20 8.社會扶貧 8.2 定點扶貧工作投入金額 24 4. 后續精準扶貧計劃 公司將繼續在贛榆區部分貧困村落實施對接幫扶工作。 (二) 社會責任工作情況 √適用 □不適用 環境保護方面:公司認真貫徹國家環保政策,立足于綠色發展、循環發展、低碳發展的基本方 針,堅持貫徹清潔生產和循環經濟的可持續發展方式,將經濟、環境和社會和諧發展作為長期目 標融入公司的經營生產中。 報告期內公司在生產過程中采用固液分離措施,減少廢液排放,有機溶劑回收、優化大孔樹脂 活化再生方法;冷凝水回收利用;真空管道溶劑深冷回收、廢氣集中處理等十余項措施,減少化 學需要量的排放。加強有機廢物無害化處理和資源的再利用,將生產過程的廢藥渣、污水站產生 的污泥等有機質固體廢物進行堆肥處理,實現有機廢物“變廢為寶”。優化工藝參數及過程控制, 廢水排放 COD 濃度 50mg/L,實現部分中水回用,減少新鮮水用量,目前每天可減少使用自來水 300 噸,用于污水站區域清潔,藥劑配制以及壓泥機沖洗,每年可節約自來水費用 38.25 萬元。排水 濃度由 320mg/L 降低至 50mg/L,每年可減少 COD 排放 3284 噸,環境效益明顯。 隨著經濟社會發展進入新常態,綠色發展將是提高企業核心競爭力的重要組成部分,公司將 一如繼往地與各類社會團體、專業機構建立合作伙伴關系,開發創新的技術和業務解決方案,不 斷提高綠色發展水準,實踐綠色發展理念貫穿國藥生產的各個環節,進一步打造綠色康緣,鑄就 精品國藥。 誠信體系構建方面:公司的核心價值觀為“厚樸遠志、創新爭先”,公司全體員工把“厚道 做人、樸實做事”作為職業操守和道德標準。公司將誠信營建融入核心價值觀,在生產、經營以 及員工關系管理、商業合作、相關方關系等方面積極踐行。通過制度規范經營行為和員工行為, 建立了完備的誠信管理體系。 (1)質量誠信 1)建立完善的質量誠信體系,強化質量誠信意識 公司在建立了完善的質量管理體系基礎上建立了系統的質量誠信管理制度,包括內部誠信管 理和外部相關方的誠信管理,并嚴格執行,不斷強化質量誠信意識,有效的保證產品質量。 45 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 ①內部誠信管理 公司將誠信作為員工的基本道德要求,通過教育培訓、《員工手冊》和相關制度等向全體員 工宣傳質量誠信理念。公司每年舉辦“質量月”活動,強化全員質量誠信意識,確立公司誠信經 營理念,在人才晉升方面,將誠信作為首要指標,用人先量其德。 ②外部誠信管理 公司將質量誠信延伸到供應商,用嚴謹的契約與嚴格的現場審計進行規范,做到合作共贏。 為選擇實力雄厚、資信良好、網路健全的合作伙伴,制定了《供應商質量審計管理規程》、《采 購管理規程》、《銷售管理規程》等制度,并通過嚴格的審核標準和認定程式對供應商、經銷商 進行資格審計。合格的供應商定期審計和評價,對其進行信用評級,不同等級給予不同政策優惠 或限制,引導供應商、經銷商誠信合作。 2)重信譽、講誠信 ①對患者講誠信 保證產品質量,堅持對患者講誠信。保證原料質量和療效穩定,生產過程嚴格執行 GMP 規范, 任何異常問題的處理都以不降低產品質量為首要原則,嚴格產品放行制度,堅持不合格物料不放 行、不合格產品不放行;開展上市藥品再評價工作和學術培訓工作,完善藥品使用說明,指導規 范用藥,保障患者用藥安全;嚴格質量事故處理,堅持不查明原因不放過、問題得不到解決不放 過、責任人未受到處理和教育不放過;開展客戶滿意度調查,收集客戶需求,尊重客戶意愿,實 施內部改進,努力為用戶著想;建立召回體系,對上市產品進行監測,發現可能的風險即啟動召 回程式,將患者的安全放在第一位。 ②對合作伙伴講誠信 堅守信約,合作雙贏,相互幫助,共同進步。公司把經銷商視為合作伙伴和戰略聯盟,在全 國建立經銷商合作、配送關系,保證了安全、及時、低成本供貨,為經銷商客戶、商家經營管理 者和藥店店員進行培訓。通過推行控制營銷,杜絕了低價竄貨、沖貨、調撥、壓貨的現象,使商 家實現了經濟收益,以及管理水準、品牌知名度的同步提升。 3)定期發布質量信用報告,執行重大質量事故主動報告制度 公司定期通過公司網站及媒體向社會發布質量管理、質量誠信管理、質量基礎及主導產品質 量責任等方面的具體情況。 公司遵循《中華人民共和國藥品管理法》、《藥品生產質量管理規范》等法規規定的處理程 序,及時報告、調查和妥善處理出現的質量事故,建立了《質量事故處理管理規程》。 4)質量誠信營建成果 2016 年 11 月,以高標準通過江蘇省 AA 級質量信用等級現場評審;公司連年被評為“國家重 契約守信用單位”、“江蘇模范勞動關系和諧企業”、“江蘇省思想政治工作先進單位”、“江 蘇省優秀民營企業”、“江蘇省文明單位”、“江蘇省質量標桿”、“連云港市廉政文化示范點”、 “連云港市依法治企先進單位”等榮譽稱號。 (2)安全誠信。制定《安全生產管理制度》,成立安全生產管理小組,安全生產管理小組對 生產區進行定期巡回檢查。同時,加強安全教育和宣傳,定期召開安全工作會議,聽取相關車間、 部門的安全工作匯報。近幾年來未發生任何安全事故。 46 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (3)財務誠信。公司強化財務管理制度,做到會計資料真實、準確、完整、不做假賬,自覺 接受審計、監督。企業銀行誠信等級達 A 級以上;自覺履行納稅義務,依法按時納稅,多次獲 A 級納稅信用等級證書。 (4)契約誠信。實施契約評審制度,實行電子化科學管理,強化對契約、發貨查證單、收票 回執、對賬報告統一存檔管理,大大提高契約執行效率,確保契約執行率。目前,公司共與 200 余家大型客戶、500 余家二級客戶發生業務關系,年簽契約 2000 多份,除不可抗力和對方違約以 及雙方當事人協商依法變更解除外,契約的履約率達到 100%。 社會公益方面:公司一直秉承“發展不忘困難民眾、不忘國家、不忘回報社會”的光榮古早 和企業美德,有計劃地開展公益支持活動,為地區和社會作出了應有的貢獻,并先后獲得“第二 屆中華慈善突出貢獻(單位)獎”、“連云港市關愛兒童先進集體”、“江蘇省文明單位”、“連 云港市扶貧先進單位”等。報告期內,公司在江蘇省鹽城市阜寧縣遭遇冰雹、龍卷風雙重災害后 向災區捐獻 300 萬元錢物;公司堅持每年開展金秋助學活動,對員工子女考上普通大學部院校的給 予每人 5000 元的資助;堅持春節前后慰問困難職工活動,對困難職工、特困職工給予每人 1000-3000 元的幫困資金;建立 1000 萬元的“康緣關愛基金”,制訂了《員工困難幫扶救助規定》, 給予年度困難、暫時困難、家庭變故、重大病患的員工專項救助,實現全員覆蓋,讓員工感受到 企業的關愛和溫暖。 (三) 屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其子公司的環保情況說明 □適用 √不適用 十五、可轉換公司債券情況 不適用 47 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 第六節 普通股股份變動及股東情況 一、 普通股股本變動情況 (一) 普通股股份變動情況表 1、 普通股股份變動情況表 單位:股 本次變動前 本次變動增減(+,-) 本次變動后 公 發 積 行 其 比例 數量 比例(%) 送股 金 小計 數量 新 他 (%) 轉 股 股 一、有限售條件股份 145,179,067 28.26 29,035,813 29,035,813 174,214,880 28.26 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 145,179,067 28.26 29,035,813 29,035,813 174,214,880 28.26 其中:境內非國有法 145,179,067 28.26 29,035,813 29,035,813 174,214,880 28.26 人持股 境內自然人持 股 4、外資持股 其中:境外法人持股 境外自然人持 股 二、無限售條件流通 368,528,534 71.74 73,705,707 73,705,707 442,234,241 71.74 股份 1、人民幣普通股 368,528,534 71.74 73,705,707 73,705,707 442,234,241 71.74 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、普通股股份總數 513,707,601 100.00 102,741,520 102,741,520 616,449,121 100.00 2、 普通股股份變動情況說明 √適用 □不適用 2016 年 5 月 9 日,公司召開 2015 年年度股東大會,審議并通過了公司 2015 年度利潤分配方 案,以公司總股本 513,707,601 股為基數,向全體股東每 10 股送紅股 2 股,每 10 股派發現金紅 利 0.8 元(含稅)。 上述分配方案于 2016 年 6 月 17 日在上海證券交易所網站 www.sse.com.cn、《中國證券報》 和《上海證券報》刊登了實施公告,確定 2016 年 6 月 23 日為股權登記日、2016 年 6 月 24 日為 除權(除息)日、現金紅利發放日。所有社會公眾股股東的現金紅利于 2016 年 6 月 24 日全部發 48 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 放,新增無限售條件流通股份于 2016 年 6 月 27 日全部上市流通。本次分配方案實施后,公司普 通股股份總數由 513,707,601 股變為 616,449,121 股。 3、 普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等財務指標的影響(如有) √適用 □不適用 報告期內公司實施完成 2015 年度利潤分配方案后,總股本由 513,707,601 股變為 616,449,121 股。股本變動前 2015 年每股收益為 0.71 元、扣除非經常性損益后每股收益為 0.67 元,根據《企業會計準則第 34 號—每股收益》應用指南的規定,按照股本 616,449,121 股重新計 算的 2015 年每股收益為 0.59 元、扣除非經常性損益后每股收益為 0.56 元。 4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 □適用 √不適用 (二) 限售股份變動情況 √適用 □不適用 單位: 股 本年 年初限售股 解除 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股東名稱 限售原因 數 限售 售股數 數 期 股數 康緣集團持有的有限售 江蘇康緣集 條件股份系股改及認購 團有限責任 130,247,495 0 26,049,499 156,296,994 2008 年公開發行股份,現 2011-11-16 公司 限售期已滿,但尚未申請 上市流通。 江蘇康緣集 2014 年 12 月 22 日康緣集 團有限責任 4,977,242 0 995,448 5,972,690 團認購公司非公開發行 2017-12-22 公司 股票。 匯添富基金 -工商銀行 2014 年 12 月 22 日認購公 -匯添富- 9,954,330 0 1,990,866 11,945,196 2017-12-22 司非公開發行股票。 康緣資產管 理計劃 合計 145,179,067 0 29,035,813 174,214,880 / / 二、 證券發行與上市情況 (一)截至報告期末近 3 年歷次證券發行情況 √適用 □不適用 單位:股 幣種:人民幣 發行價格 股票及其衍生 獲準上市 交易終止 發行日期 (或利 發行數量 上市日期 證券的種類 交易數量 日期 率) 普通股股票類 人民幣普通股(A 2014-12-22 24.11 14,931,572 2014-12-23 14,931,572 / 股) 截至報告期內證券發行情況的說明(存續期內利率不同的債券,請分別說明): 49 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 √適用 □不適用 非公開發行股票情況說明: 2013 年 1 月 18 日,公司召開第四屆董事會第二十二次會議,會議審議通過了《關于公司符 合非公開發行股票條件的議案》、《關于公司非公開發行股票方案的議案》、《關于<江蘇康緣藥 業股份有限公司非公開發行股票預案>的議案》和《關于公司簽訂附條件生效的股份認購契約的議 案》等議案。并于 2013 年 2 月 5 日經公司 2013 年度第一次臨時股東大會審議通過。 2014 年 8 月 7 日,公司召開第五屆董事會第六次(臨時)會議,會議審議通過了關于調整公 司非公開發行股票價格及數量等方面的議案,確定本次非公開發行 A 股發行數量調整為 1,493.1572 萬股。并于 2014 年 8 月 25 日經公司 2014 年第一次臨時股東大會審議通過。 2014 年 10 月 22 日,中國證監會發行審核委員會審核通過公司本次非公開發行股票的申請。 2014 年 11 月 21 日,中國證監會核發《關于核準江蘇康緣藥業股份有限公司非公開發行股票 的批復》(證監許可[2014]1240 號),核準公司非公開發行 14,931,572 股新股。 2014 年 12 月 22 日本次發行完成,共計增發 14,931,572 股新股,并在中國證券登記結算有 限責任公司上海分公司辦理完畢登記托管手續。本次發行新增股份的性質為有限售條件流通股, 限售期為 36 個月,預計上市流通時間為 2017 年 12 月 22 日。 (二)公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 □適用 √不適用 (三)現存的內部職工股情況 □適用 √不適用 三、 股東和實際控制人情況 (一) 股東總數 截止報告期末普通股股東總數(戶) 26,740 年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶) 30,980 截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數(戶) 0 (二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東(或無限售條件股東)持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 持有有限售 質押或凍結情況 股東名稱 報告期內 期末持股 比例 條件股份數 股份 股東性質 (全稱) 增減 數量 (%) 數量 量 狀態 境內非國有 江蘇康緣集團有限責任公司 28,236,077 169,416,462 27.48 162,269,684 無 0 法人 連云港康貝爾醫療器械有限 境內非國有 5,311,761 31,870,567 5.17 0 無 0 公司 法人 中央匯金資產管理有限責任 3,046,680 18,280,080 2.97 0 無 0 其他 公司 肖偉 2,833,940 17,003,639 2.76 0 無 0 境內自然人 50 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 中國工商銀行股份有限公司 -東方紅中國優勢靈活配置 70,940 16,205,640 2.63 0 無 0 其他 混合型證券投資基金 匯添富基金-工商銀行-匯 1,990,866 11,945,196 1.94 11,945,196 無 0 其他 添富-康緣資產管理計劃 博時基金-農業銀行-博時 906,580 5,439,480 0.88 0 無 0 其他 中證金融資產管理計劃 易方達基金-農業銀行-易 906,580 5,439,480 0.88 0 無 0 其他 方達中證金融資產管理計劃 大成基金-農業銀行-大成 906,580 5,439,480 0.88 0 無 0 其他 中證金融資產管理計劃 嘉實基金-農業銀行-嘉實 906,580 5,439,480 0.88 0 無 0 其他 中證金融資產管理計劃 中歐基金-農業銀行-中歐 906,580 5,439,480 0.88 0 無 0 其他 中證金融資產管理計劃 工銀瑞信基金-農業銀行- 工銀瑞信中證金融資產管理 906,580 5,439,480 0.88 0 無 0 其他 計劃 前十名無限售條件股東持股情況 持有無限售條件流通股 股份種類及數量 股東名稱 的數量 種類 數量 連云港康貝爾醫療器械有限公司 31,870,567 人民幣普通股 31,870,567 中央匯金資產管理有限責任公司 18,280,080 人民幣普通股 18,280,080 肖偉 17,003,639 人民幣普通股 17,003,639 中國工商銀行股份有限公司-東方紅中國優勢靈活配置 16,205,640 人民幣普通股 16,205,640 混合型證券投資基金 江蘇康緣集團有限責任公司 7,146,778 人民幣普通股 7,146,778 博時基金-農業銀行-博時中證金融資產管理計劃 5,439,480 人民幣普通股 5,439,480 易方達基金-農業銀行-易方達中證金融資產管理計劃 5,439,480 人民幣普通股 5,439,480 大成基金-農業銀行-大成中證金融資產管理計劃 5,439,480 人民幣普通股 5,439,480 嘉實基金-農業銀行-嘉實中證金融資產管理計劃 5,439,480 人民幣普通股 5,439,480 中歐基金-農業銀行-中歐中證金融資產管理計劃 5,439,480 人民幣普通股 5,439,480 工銀瑞信基金-農業銀行-工銀瑞信中證金融資產管理 5,439,480 人民幣普通股 5,439,480 計劃 前十大股東中,江蘇康緣集團有限責任公司、匯添富基金- 工商銀行-匯添富-康緣資產管理計劃和肖偉先生為一致行 動人。公司未知其他股東之間、其他股東與前十名無限售條 上述股東關聯關系或一致行動的說明 件股東之間是否存在關聯關系或一致行動人關系;公司未知 其他前十名無限售條件股東之間是否存在關聯關系或一致行 動人關系。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 √適用 □不適用 單位:股 有限售條件股份可上市交易情況 序 有限售條件股東 持有的有限售條 新增可上市交易股 限售條件 號 名稱 件股份數量 可上市交易時間 份數量 康緣集團持有的有限售條 江蘇康緣集團有 1 156,296,994 2011-11-16 156,296,994 件股份限售期已滿,但尚未 限責任公司 申請上市流通。 51 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 2014 年 12 月 22 日認購公司 江蘇康緣集團有 2 5,972,690 2017-12-22 5,972,690 非公開發行股票鎖定期三 限責任公司 年。 匯添富基金-工 2014 年 12 月 22 日認購公司 商銀行-匯添富 3 11,945,196 2017-12-22 11,945,196 非公開發行股票鎖定期三 -康緣資產管理 年。 計劃 上述股東關聯關系或 匯添富基金-工商銀行-匯添富-康緣資產管理計劃為江蘇康緣集團有限責任公司 一致行動的說明 一致行動人。 四、 控股股東及實際控制人情況 (一) 控股股東情況 1 法人 √適用 □不適用 名稱 江蘇康緣集團有限責任公司 單位負責人或法定代表人 肖偉 成立日期 1999 年 5 月 14 日 主要經營業務 實業投資、投資管理;財務顧問及相關咨詢服務;自營和代 理各類商品和技術的進出口業務,但國家限定企業經營或禁 止進出口的商品和技術除外。投資業務范圍:中成藥研發、 生產和銷售,藥品批發、零售;中藥材種植、有機肥生產銷 售、食品加工銷售;醫療器械生產銷售和房地產開發等。 報告期內控股和參股的其他境內外 2016 年 3 月,康緣集團參股澤達易盛(天津)科技股份有限 上市公司的股權情況 公司(證券代碼:839097 證券簡稱:澤達易盛),持有其 4.8% 股權。 其他情況說明 無 (二) 實際控制人情況 1 自然人 √適用 □不適用 姓名 肖偉 國籍 中華人民共和國 是否取得其他國家或地區居留權 否 肖偉先生系中藥學博士,研究員級高級工程師,現任公司董 事長、總經理,第十二屆全國人大代表,國家藥典委員會委 員,全國中藥標準化技術委員會委員,國家中藥現代化專家 主要職業及職務 組成員,享受國務院特殊津貼。2000 年 12 月至今任公司董 事長,2008 年 10 月起兼任公司總經理,2005 年至今兼任江 蘇康緣集團有限責任公司董事長。 過去 10 年曾控股的境內外上市公 無 司情況 52 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 2 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 √適用 □不適用 公司控股股東康緣集團于 2016 年 11 月 28 日召開 2016 年第一次臨時股東會,審議通過了《關 于公司股東楊寅先生將其持有的公司 13.8%股權轉讓給公司股東肖偉先生的議案》。2016 年 12 月 27 日完成股權轉讓的工商變更手續,該次股權轉讓后,肖偉先生持有的康緣集團股權比例由 50.08%變更為 63.88%,其他股東持股情況不變。 第七節 優先股相關情況 □適用 √不適用 53 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、持股變動情況及報酬情況 (一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 √適用 □不適用 單位:股 報告期 內從公 是否在 增減 司獲得 性 年 任期起始 任期終止 年度內股份 公司關 姓名 職務(注) 年初持股數 年末持股數 變動 的稅前 別 齡 日期 日期 增減變動量 聯方獲 原因 報酬總 取報酬 額(萬 元) 董事長 2000-11-29 2019-09-04 利潤 肖 偉 男 58 14,169,699 17,003,639 2,833,940 124.00 否 分配 總經理 2008-10-16 2019-09-04 凌 婭 副董事長 女 57 2013-08-30 2019-09-04 67.40 否 董事 2016-09-05 2019-09-04 程 凡 董事會秘 男 50 54.40 否 2000-11-29 2016-09-04 書 董事 2016-09-05 2019-09-04 王振中 男 46 60.80 否 副總經理 2010-08-09 2019-09-04 董 強 獨立董事 男 53 2016-09-05 2019-09-04 0 否 楊 政 獨立董事 男 63 2015-05-22 2019-09-04 4 否 仲伯華 獨立董事 男 53 2016-09-05 2019-09-04 0 否 監事會主 江希明 男 64 2000-11-29 2019-09-04 0 是 席 李 蕊 監事 女 38 2010-08-09 2019-09-04 0 是 戴高明 監事 男 36 2016-08-26 2019-09-04 6.63 否 常務副總 劉五生 男 42 2016-09-05 2019-09-04 76.70 否 經理 利潤 夏 月 副總經理 男 46 2016-09-05 2019-09-04 2,290,000 2,748,000 458,000 58.88 否 分配 楊永春 副總經理 男 45 2010-08-09 2019-09-04 66.40 否 萬延環 副總經理 男 42 2015-04-23 2019-09-04 67.50 否 畢宇安 副總經理 女 40 2016-07-08 2019-09-04 45.00 否 財務總監 2015-08-14 2019-09-04 尹洪剛 董事會秘 男 41 40.40 否 2016-09-05 2019-09-04 書 利潤 楊 寅 副董事長 男 55 2007-04-17 2016-09-04 3,027,323 3,632,788 605,465 60.27 否 分配 侯惠民 獨立董事 男 77 2013-08-30 2016-09-04 4 否 王廣基 獨立董事 男 64 2013-08-30 2016-09-04 0 否 李 軍 監事 男 37 2007-04-17 2016-09-04 0 是 合 計 / / / / / 19,487,022 23,384,427 3,897,405 / 736.38 / 姓名 主要工作經歷 肖 偉 中藥學博士,研究員級高級工程師,現任公司董事長、總經理,第十二屆全國人 先 生 大代表,國家藥典委員會委員,全國中藥標準化技術委員會委員,國家中藥現代化專 54 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 家組成員,享受國務院特殊津貼。2000 年 11 月至今任公司董事長,2008 年 10 月起 兼任公司總經理,2005 年至今兼任江蘇康緣集團有限責任公司董事長。 大學部學歷,研究員級高級工程師。2009 年 4 月起任公司董事會董事,2013 年 8 凌 婭 月至今任公司副董事長、2013 年 8 月至 2016 年 9 月任公司副總經理。凌婭女士現兼 女 士 任江蘇康緣集團有限責任公司董事、江蘇康緣醫藥商業有限公司董事長。 程 凡 工商管理碩士,高級經濟師。2000 年 11 月至 2016 年 8 月任公司董事會秘書, 先 生 2016 年 9 月起任公司董事。現兼任江蘇康緣集團有限責任公司董事。 博士研究所,研究員級高級工程師。1993 年進入公司,歷任化藥所所長、研發 王振中 中心副主任兼藥化研究所、藥理研究所所長、科研總監等。2010 年 8 月至今任公司 先 生 副總經理,2016 年 9 月起兼任公司董事。 博士學位,主任醫師,教授,博士研究所導師。現任復旦大學附屬華山醫院神經 科主任,復旦大學神經病學研究所副所長,國家醫學神經生物學重點實驗室副主任。 董 強 擔任中國卒中學會副會長、中華醫學會神經病學分會常務委員兼全國腦血管病學組副 先 生 組長;中華預防醫學會卒中預防與控制分會常務委員;上海醫師協會市神經內科醫師 分會會長;上海市神經內科醫療質量控制中心主任;任核心期刊中國卒中雜志、中國 臨床神經科學及神經損傷與功能重建雜志副主編。2016 年 9 月起任公司獨立董事。 教授,碩士生導師,中國注冊會計師,中國會計學會理事,全國高校商務管理研 究會常務理事,江蘇省工商行政管理學會常務理事,江蘇省重點營建學科會計(審計) 楊 政 學方向帶頭人,江蘇省特色專業(會計學)營建點主持人,江蘇高校優勢學科(審計 先 生 科學與技術)資本市場與注冊會計師審計方向帶頭人。2015 年 5 月起任公司獨立董 事。 教授,博士生導師。曾任軍事醫學科學院毒物藥物研究所研究員、沈陽藥科大學 仲伯華 兼職教授、藥典委員會委員。作為第一發明人申請專利 66 項,其中 39 項已獲得授權; 先 生 發表論文 50 余篇。2016 年 9 月起任公司董事會獨立董事。 江希明 大學部學歷,高級工程師。2000 年 11 月起任公司監事會主席。 先 生 大學部學歷,會計師。2001 年 6 月進入江蘇康緣藥業股份有限公司財務部,歷任 李 蕊 稽核主管、總賬會計、財務部副經理,2007 年 10 月進入江蘇康緣集團有限責任公司 女 士 任財務部經理,2011 年 5 月至今,任江蘇康緣集團有限責任公司審計部經理。2010 年 8 月起任公司監事。 戴高明 大學部學歷,2009 年 9 月進入江蘇康緣集團有限責任公司任法務專員,2012 年 11 先 生 月調入本公司法律事務部,現任公司法律事務部經理。2016 年 9 月起任公司監事。 工商管理碩士。1998 年進入公司,歷任貴州、云南地區經理,西南大區副經理、 劉五生 膠東大區、山東大區經理、營銷總監等,2013 年 8 月至 2016 年 8 月任公司副總經理, 先 生 2016 年 9 月起任公司常務副總經理。 工商管理碩士,高級工程師。2000 年至 2005 年任公司副總經理,分管公司銷售 夏 月 工作,2005 年 6 月起任江蘇康緣陽光藥業有限公司董事長,2013 年 8 月至 2016 年 9 先 生 月任公司董事,2016 年 9 月起任公司副總經理。 大專學歷,助理會計師。1997 年進入公司,歷任營銷財務部經理、審計部主任、 楊永春 辦事處經理、分公司副經理、分公司經理、營銷總監等。2010 年 8 月起任公司副總 先 生 經理。 萬延環 大學部學歷,1998 年進入公司,歷任化驗室主任、質量部經理、GMP 辦經理、生產 先 生 總監、技改總監、商務總監、銷售總監等。2015 年 4 月起任公司副總經理。 畢宇安 大學部學歷,高級工程師。2000 年進入公司,歷任檢測分析部經理、研究院副院 女 士 長、科研總監等。2016 年 7 月起任公司副總經理。 會計碩士學歷,會計師。2010 年 6 月至 2012 年 3 月任天津百事可樂高級財務經 尹洪剛 理;2012 年 3 月至 2015 年 5 月任天士力制藥集團股份有限公司財務經理、外派財務 先 生 副總經理;2015 年 5 月起進入公司,2015 年 8 月至今擔任公司財務總監,2016 年 9 月起兼任公司董事會秘書。 工商管理碩士,高級經濟師。2000 年 12 月至 2007 年 4 月任公司董事、總經理, 楊 寅 2007 年 4 月至 2016 年 9 月任公司副董事長,現兼任江蘇康緣集團有限責任公司副董 先 生 事長。 55 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 研究員。現在上海醫藥工業研究院從事藥物制劑研究,并任藥物制劑國家工程研 侯惠民 究中心主任,是我國最早研究控緩釋制劑研究的學者之一,獲各項獎勵 8 項,在國內 先 生 外發表論文七十余篇。1996 年當選為中國工程院院士。2013 年 8 月至 2016 年 9 月任 公司獨立董事。 博士、教授、博士生導師,原中國藥科大學副校長。現任科技部臨床前藥物代謝 動力學研究平臺全國牽頭人,中國藥學會常務理事等職。并任《中國藥科大學學報》 王廣基 副主編,《中國新藥雜志》、《中國藥理學報》等核心學術期刊雜志編委等職。在國 先 生 內外權威期刊發表論文 300 余篇,其中 SCI 收錄 180 余篇,主編專著 2 部。2013 年 8 月至 2016 年 9 月任公司獨立董事。 李 軍 大學部學歷。2003 年 7 月進入江蘇康緣藥業股份有限公司財務部,2006 年 5 月進 先 生 入江蘇康緣集團有限責任公司任財務部經理。2007 年 4 月至 2016 年 9 月任公司監事。 其它情況說明 □適用 √不適用 (二) 董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 □適用√不適用 二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 (一) 在股東單位任職情況 √適用 □不適用 任職人 在股東單位 股東單位名稱 任期起始日期 任期終止日期 員姓名 擔任的職務 肖 偉 江蘇康緣集團有限責任公司 董事長 2005-12-25 楊 寅 江蘇康緣集團有限責任公司 副董事長 2007-11-02 夏 月 江蘇康緣集團有限責任公司 董 事 2010-11-02 凌 婭 江蘇康緣集團有限責任公司 董 事 2007-11-02 程 凡 江蘇康緣集團有限責任公司 董 事 2007-11-02 李 軍 江蘇康緣集團有限責任公司 財務部經理 2006-05-10 李 蕊 江蘇康緣集團有限責任公司 審計部經理 2007-10-20 (二) 在其他單位任職情況 √適用 □不適用 任職人 在其他單位擔任的 任期起始 任期終止 其他單位名稱 員姓名 職務 日期 日期 董 強 復旦大學附屬華山醫院 神經科主任、教授 1994-07-10 仲伯華 泰州華元醫藥科技有限公司 法定代表人、執行董事 2017-01-11 楊 政 南京審計學院會計學院 教授 1987-02-10 夏 月 江蘇康緣陽光藥業有限公司 董事長 2005-06-13 肖 偉 連云港康盛醫藥有限公司 法定代表人、執行董事 2015-01-14 凌 婭 江蘇康緣醫藥商業有限公司 法定代表人、董事長 2016-11-28 上海現代藥物制劑工程研究 侯惠民 董事長 1996-06-10 中心有限公司 科技部臨床前藥代動力學研 王廣基 主任、教授 2003-10-20 究平臺 三、董事、監事、高級管理人員報酬情況 √適用 □不適用 56 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 董事、監事、高級管理人員報 由公司董事會薪酬與考核委員會依照公司股東大會審議通過的 酬的決策程式 《董事、監事和高級管理人員年薪考核辦法》考核確定,實行年 薪制。 董事、監事、高級管理人員報 根據公司年度經濟指標完成情況結合各自分管工作的實際完成情 酬確定依據 況進行績效評估,確定個人年薪。 董事、監事和高級管理人員報 736.38 萬元 酬的實際支付情況 報告期末全體董事、監事和高 級管理人員實際獲得的報酬 736.38 萬元 合計 四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 √適用 □不適用 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 董 強 獨立董事 選舉 董事會換屆 楊 政 獨立董事 選舉 董事會換屆 仲伯華 獨立董事 選舉 董事會換屆 侯惠民 獨立董事 離任 董事會換屆 王廣基 獨立董事 離任 董事會換屆 凌 婭 副總經理 離任 董事會、高級管理人員換屆 凌 婭 副董事長 聘任 董事會、高級管理人員換屆 程 凡 董事會秘書 離任 董事會、高級管理人員換屆 程 凡 董事 選舉 董事會、高級管理人員換屆 王振中 董事 選舉 董事會、高級管理人員換屆 劉五生 常務副總經理 聘任 董事會、高級管理人員換屆 夏 月 董事 離任 董事會、高級管理人員換屆 夏 月 副總經理 聘任 董事會、高級管理人員換屆 尹洪剛 董事會秘書、財務總監 聘任 董事會、高級管理人員換屆 戴高明 監事 選舉 監事會換屆 楊 寅 副董事長 離任 董事會換屆 李 軍 監事 離任 監事會換屆 五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明 □適用 √不適用 六、母公司和主要子公司的員工情況 (一) 員工情況 母公司在職員工的數量 4,563 主要子公司在職員工的數量 1,161 在職員工的數量合計 5,724 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 6 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 1,133 銷售人員 2,779 技術人員 289 財務人員 51 行政人員 311 57 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 合計 4,563 教育程度 教育程度類別 數量(人) 博士及博士以上 23 碩 士 164 大 學 1,219 大 專 2,069 中專及中專以下 1,088 合計 4,563 (二) 薪酬政策 √適用 □不適用 公司以激勵性薪酬分配制度為核心,建立兼顧內部公平性和市場競爭性的薪酬體系,努力實 現員工在薪酬分配上的“責任與利益一致、能力與價值一致、風險與回報一致、業績與收益一致” 的目標,促進康緣藥業持續、穩定、健康發展。公司高管人員按照崗位工資與年終考核相結合的 薪酬辦法,基本年薪由董事會根據不同崗位制定標準后按月發放,完成指標獎勵部分由董事會根 據公司經營目標完成情況進行考核后發放。普通員工依據崗位定酬,根據學歷、職稱進行補充薪 酬,同時按照公司年度經濟指標完成情況結合各自分管工作的實際完成情況進行績效評估,確定 個人年薪,激勵高績效員工。 2017 年公司將根據宏觀經濟狀況、結合外部人力資源市場及公司的經營業績,對員工薪酬進 行年度普調,讓員工分享到公司的經營成果,體現公司與員工之間的共同發展,利益共享。 (三) 培訓計劃 √適用 □不適用 公司基于“以人為本”的管理理念,構建符合現代企業管理制度的人力資源管理體系。采取 內部培訓與外部培訓相結合的方式,將組織內部的知識智慧進行梳理和傳播;同時,積極向外界 標桿企業學習,篩選并引入經典的培訓課程,為公司研發、生產、行管、營銷四大系統提供專業 的培訓,實現助推各個崗位績效提升的目標。公司董事、監事、高級管理人員按照規定定期參加 上海證券交易所和江蘇證監局組織的各種專業培訓及考核;公司定期或者不定期組織中層管理人 員參加專場培訓,通過專家講解以及企業內部業務骨干傳授經驗等,對日常工作中出現的問題進 行討論、分析、總結、提高了中層管理人員的業務技能和管理水準。公司重視提升人才隊伍的發 展與提升,針對各類人才配套制定了相應的人才發展機制,堅持并不斷完善管理和技術“雙通道” 晉升機制及人才培養,鼓勵員工與企業共同發展。 為培養符合公司戰略發展要求的后備人才,按照定制化人才培養方式,建立“高校康緣班” 和“公司營銷班”,形成“人才蓄水池”功能,解決用人問題的同時又承擔了社會責任。公司推 行了 “醫院主管專業項目培訓”,提供機會助力員工實現其價值和目標,增強員工的自豪感和歸 屬感。 58 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 第九節 公司治理 一、公司治理相關情況說明 √適用 □不適用 報告期內,公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》和《上海證券交 易所股票上市規則》等法律法規及規范性文件的要求,不斷完善公司法人治理結構,積極履行信 息披露義務,規范公司運作。公司股東大會、董事會、監事會和經營層權責明確,公司治理的實 際情況基本符合中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件要求。具體情況如下: 1、股東和股東大會 公司嚴格按照《公司法》、《上海證券交易所上市規則》等法律法規以及《公司章程》、《股 東大會議事規則》的要求召集、召開股東大會,充分考慮股東利益,確保所有股東尤其是中小股 東都享有平等的地位和權利,使其對重大事項享有知情權和決策權。 2、控股股東與公司 公司具有獨立的業務及自主經營能力,與控股股東在人員、資產、財務、機構和業務方面做 到“五獨立”,公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。公司通過《股東大會議事規則》、 《公司章程》、《關聯交易決策制度》、《防范控股股東及關聯方資金占用專項制度》等制度設 立相關條款,建立了防止控股股東及其關聯企業占用上市公司資金、侵害上市公司利益的長效機 制。控股股東嚴格規范自己的行為,與公司的關聯交易公平合理,未發生過大股東占用上市公司 資金和資產的情況。 3、董事及董事會 公司根據《公司法》和《公司章程》的規定,制定了《董事會議事規則》,并嚴格按照規定 的董事選聘程式選舉董事;公司董事會的人數和人員構成符合法律法規的要求。董事會下設審計 委員會、戰略委員會、薪酬與考核委員會和提名委員會,董事的任職資格和選舉程式均符合有關 法律法規的規定。公司獨立董事嚴格遵守《獨立董事工作制度》、《獨立董事年報工作制度》等 規定,對重大事項均能發布獨立意見。各董事嚴格遵守所作的董事聲明和承諾,認真履行公司章 程賦予的權力義務,忠實、勤勉、誠信地履行職責。 4、監事及監事會 公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》規定的選聘程式選舉監事,公司監事會由三名監事 組成,其中一名為職工代表,人數和人員構成符合法律、法規的要求,各位監事能夠依據《監事 會議事規則》認真履行職責,本著對全體股東尤其是中小股東負責的精神,對公司財務以及董事 和高級管理人員履職的合法、合規性進行監督,充分維護了公司和全體股東的利益。 5、資訊披露和透明度 公司指定董事會秘書負責公司資訊披露工作、接待投資者來訪和咨詢,指定《中國證券報》、 《上海證券報》為公司資訊披露報紙。公司嚴格遵守資訊披露的有關規定,有效防止了選擇性信 息披露情況和內幕交易的發生,做到公平、公正、公開。公司能夠依照相關法律、法規和《公司 章程》的有關規定,真實、準確、完整、及時的披露有關資訊,確保所有股東有平等的機會獲得 資訊。為了使資訊披露進一步規范化,公司還制定了《資訊披露制度》和《投資者關系管理制度》。 6、關于投資者關系及相關利益者 公司根據《投資者關系管理制度》,進一步拓寬與投資者溝通的通路,充分尊重和維護相關 利益者的合法權益,實現股東、員工、社會等各方面利益的平衡,共同推動公司持續、健康的發 展。公司設立投資者熱線電話及在公司網站中設置了投資者關系專欄,積極與投資者進行交流互 動,聽取廣大投資者對于公司生產經營、未來發展的意見和建議,維護了良好的投資者關系管理。 為規范公司的內幕資訊管理,加強內幕資訊保密工作,維護資訊披露公平性,根據《公司法》、 《證券法》、《上市公司資訊披露管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規則》等法律法規及 59 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 《公司章程》的有關規定,結合公司實際情況,公司制定了《內幕資訊及知情人管理制度》。公 司內幕資訊管理工作由董事會統一領導和管理,保證內幕資訊知情人檔案真實、準確和完整,董 事長為主要責任人。董事會秘書組織實施,負責辦理公司內幕資訊知情人的登記入檔事宜,公司 監事會對內幕資訊知情人管理制度實施情況進行監督。 報告期內,公司嚴格執行內幕資訊登記管理制度,嚴格規范資訊傳遞流程,在定期報告披露 期間和臨時公告披露期間,對未公開資訊,公司證券事務部都會嚴格控制知情人范圍并組織填寫 《內幕資訊知情人登記表》,如實、完整記錄上述資訊在公開前的所有內幕資訊知情人名單,以 及知情人知悉內幕資訊的時間等。 報告期內,公司董事、監事、高級管理人員及其他相關人員嚴格遵守內幕資訊知情人管理制 度,未發現有內幕資訊知情人利用內幕資訊買賣公司股票的情況,未發生因內幕資訊知情人涉嫌 內幕交易受到監管部門查處情況。 公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異;如有重大差異,應當說明原因 □適用 √不適用 二、股東大會情況簡介 決議刊登的指定網站的 會議屆次 召開日期 決議刊登的披露日期 查詢索引 www.sse.com.cn(公告 2015 年年度股東大會 2016 年 5 月 9 日 2016 年 5 月 10 日 編號:2016-015) 2016 年第一次臨時股 www.sse.com.cn(公告 2016 年 9 月 5 日 2016 年 9 月 6 日 東大會 編號:2016-026) 股東大會情況說明 √適用 □不適用 2015 年年度股東大會審議通過了如下議案:《公司 2015 年年度報告及其摘要》、《董事會 2015 年度工作報告》、《監事會 2015 年度工作報告》、《公司 2015 年度財務決算報告》、《公 司 2015 年度利潤分配預案》、《關于續聘立信會計師事務所(特殊普通合伙)為公司 2016 年度 審計機構的議案》、《關于續聘立信會計師事務所(特殊普通合伙)為公司 2016 年度內部控制審 計機構的議案》、《關于公司預計 2016 年度日常關聯交易的議案》、《關于修改<公司章程>的議 案》、《關于會計猜想變更的議案》、《關于擬發行超短期融資券的議案》。 2016 年第一次臨時股東大會審議通過了如下議案:《關于調整獨立董事津貼的議案》、《關 于換屆選舉第六屆董事會非獨立董事的議案》、《關于換屆選舉第六屆董事會獨立董事的議案》、 《關于換屆選舉第六屆監事會監事的議案》。 三、董事履行職責情況 (一) 董事參加董事會和股東大會的情況 參加股東大 參加董事會情況 是否 會情況 董事 獨立 本年應參 以通訊 是否連續兩 姓名 親自出 委托出 缺席 出席股東大 董事 加董事會 方式參 次未親自參 席次數 席次數 次數 會的次數 次數 加次數 加會議 肖 偉 否 9 9 4 0 0 否 2 凌 婭 否 9 9 4 0 0 否 2 程 凡 否 4 4 2 0 0 否 2 王振中 否 4 4 2 0 0 否 2 夏 月 否 5 5 2 0 0 否 2 60 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 楊 寅 否 5 5 2 0 0 否 0 董 強 是 4 4 2 0 0 否 1 楊 政 是 9 9 4 0 0 否 2 仲伯華 是 4 4 2 0 0 否 1 侯惠民 是 5 5 2 0 0 否 0 王廣基 是 5 5 2 0 0 否 0 連續兩次未親自出席董事會會議的說明 □適用 √不適用 年內召開董事會會議次數 9 其中:現場會議次數 5 通訊方式召開會議次數 4 現場結合通訊方式召開會議次數 0 四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議,存在抗告事項的, 應當披露具體情況 □適用 √不適用 五、監事會發現公司存在風險的說明 □適用 √不適用 六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能 保持自主經營能力的情況說明 □適用 √不適用 存在同業競爭的,公司相應的解決措施、工作進度及后續工作計劃 □適用 √不適用 七、報告期內對高級管理人員的考評機制,以及激勵機制的建立、實施情況 √適用 □不適用 公司內部董事、監事和高級管理人員實行年薪制度。根據公司《董事、監事、高級管理人員 年薪考核辦法》,以公司年初制定的銷售收入、利潤、凈資產收益率等經營目標為基礎,結合各 自分管工作實際完成情況,進行績效考核,確定年薪。 公司與高級管理人員、核心技術人員分別簽定了《勞動契約》、《保密契約》、《競業限制 契約》,通過契約管理,規范和約束高級管理人員的行為,保障公司穩定持續發展。公司已經建 立起符合現代企業管理的全員績效考評機制。對高級管理人員實施年度目標責任考核,依照公司 全年經營目標完成情況,結合年度個人考核評價結果,決定高級管理人員的年度報酬。 董事會下設薪酬與考核委員會,并建立了相應的工作細則,為有效調動經營層高級管理人員 的積極性和創造力,董事會薪酬與考核委員會依據年度績效獎金管理辦法和高管個人績效責任書 的約定,對經營層高管人員的業績完成情況進行考核,強化了對經營層高管人員的考評激勵作用, 今后公司將根據實際情況不斷完善考評和激勵機制,使經營層高管人員與股東利益取向逐步趨于 一致,最終實現股東價值最大化。 八、是否披露內部控制自我評價報告 √適用 □不適用 61 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 公司出具的《2016 年度內部控制自我評價報告》詳見公司于 2017 年 3 月 31 日在上海證券交 易所網站(www.sse.com.cn)上刊登的相關公告。 報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明 □適用 √不適用 九、內部控制審計報告的相關情況說明 √適用 □不適用 報告期內,公司聘請立信會計師事務所(特殊普通合伙)對公司《2016年度內部控制自我評 價報告》出具了《內部控制審計報告》(信會師報字[2017]第ZH10122號),認為:公司按照《企 業內部控制基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。 立信會計師事務所(特殊普通合伙)出具的《內部控制審計報告》詳見公司于2017年3月31 日在上海證券交易所網站(www.sse.com.cn)上刊登的相關公告 是否披露內部控制審計報告:是 第十節 公司債券相關情況 □適用 √不適用 62 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 第十一節 財務報告 一、審計報告 √適用 □不適用 公司年度財務報告已經立信會計師事務所(特殊普通合伙)注冊會計師孫曉爽、黃海洋審計, 并出具了標準無保留意見的審計報告。 信會師報字【2017】第 ZH10117 號 江蘇康緣藥業股份有限公司全體股東: 我們審計了后附的江蘇康緣藥業股份有限公司(以下簡稱貴公司)財務報表,包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司資產負債表、2016 年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、 合并及公司所有者權益變動表以及財務報表附注。 一、 管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括:(1)按照企業會計準則的 規定編制財務報表,并使其實現公允反映;(2)設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報 表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、 注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師 審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道 德守則,計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程式,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程式 取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行 風險評估時,注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制,以設計恰當的審計程 序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計猜想的合理性,以及評價財務 報表的總體列報。 我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。 三、 審計意見 我們認為,貴公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公允反映了貴公 司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司財務狀況以及 2016 年度的合并及公司經營成果和現金流量。 立信會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師:孫曉爽 中國注冊會計師:黃海洋 中國上海 二 O 一七年三月二十九日 63 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 二、財務報表 合并資產負債表 2016 年 12 月 31 日 編制單位: 江蘇康緣藥業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產: 貨幣資金 (一) 248,391,832.33 221,716,287.08 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 (二) 842,683,359.01 709,374,910.40 應收賬款 (三) 975,742,050.02 956,309,810.30 預付款項 (四) 27,144,343.36 28,675,087.40 應收保費 應收分保賬款 應收分保契約準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 (五) 51,116,716.79 50,786,318.62 買入返售金融資產 存貨 (六) 192,236,251.39 187,850,105.20 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 (七) 6,310,053.32 10,853,684.83 流動資產合計 2,343,624,606.22 2,165,566,203.83 非流動資產: 發放貸款和墊款 可供出售金融資產 (八) 20,654,100.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 (九) 3,979,953.99 3,978,529.97 投資性房地產 固定資產 (十) 1,861,957,567.72 1,622,791,154.66 在建工程 (十一) 16,254,741.31 92,325,802.64 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 (十二) 314,356,799.04 295,929,763.23 開發支出 (十三) 69,585,000.00 18,000,000.00 商譽 (十四) 58,988,858.14 58,988,858.14 長期待攤費用 (十五) 6,637,684.71 4,453,980.08 遞延所得稅資產 (十六) 9,174,167.05 10,081,966.53 其他非流動資產 (十七) 24,891,888.71 32,386,759.10 非流動資產合計 2,386,480,760.67 2,138,936,814.35 64 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 資產總計 4,730,105,366.89 4,304,503,018.18 流動負債: 短期借款 (十八) 229,880,102.31 343,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 (十九) 86,900,000.00 應付賬款 (二十) 255,858,276.28 253,566,639.80 (二十 45,477,324.72 43,498,425.96 預收款項 一) 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 (二十 7,411,951.13 7,205,285.50 應付職工薪酬 二) (二十 72,528,826.68 75,075,683.26 應交稅費 三) (二十 4,386,268.75 1,661,531.18 應付利息 四) (二十 8,437.50 24,375.00 應付股利 五) (二十 478,867,332.70 393,885,068.87 其他應付款 六) 應付分保賬款 保險契約準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 (二十 45,000,000.00 80,000,000.00 一年內到期的非流動負債 七) (二十 300,000,000.00 其他流動負債 八) 流動負債合計 1,439,418,520.07 1,284,817,009.57 非流動負債: (二十 45,000,000.00 長期借款 九) 應付債券 其中:優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 (三十) 2,139,581.00 2,353,672.00 預計負債 (三十 82,729,133.61 101,585,429.92 遞延收益 一) 遞延所得稅負債 65 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 其他非流動負債 非流動負債合計 84,868,714.61 148,939,101.92 負債合計 1,524,287,234.68 1,433,756,111.49 所有者權益 股本 (三十二) 616,449,121.00 513,707,601.00 其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積 (三十三) 520,433,141.68 520,433,141.68 減:庫存股 其他綜合收益 (三十四) -197,442.15 -219,341.46 專項儲備 盈余公積 (三十五) 274,769,005.39 237,552,889.89 一般風險準備 未分配利潤 (三十六) 1,731,848,678.28 1,539,161,950.91 歸屬于母公司所有者權益合計 3,143,302,504.20 2,810,636,242.02 少數股東權益 62,515,628.01 60,110,664.67 所有者權益合計 3,205,818,132.21 2,870,746,906.69 負債和所有者權益總計 4,730,105,366.89 4,304,503,018.18 法定代表人:肖偉 主管會計工作負責人:尹洪剛 會計機構負責人:江鎖成 66 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 母公司資產負債表 2016 年 12 月 31 日 編制單位:江蘇康緣藥業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產: 貨幣資金 177,630,964.85 164,310,146.60 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 678,178,494.83 629,712,906.75 應收賬款 (一) 933,037,857.24 827,238,807.78 預付款項 24,372,365.48 22,696,079.01 應收利息 應收股利 4,759,107.34 4,759,107.34 其他應收款 (二) 342,803,176.92 251,689,188.08 存貨 166,681,188.15 163,064,614.72 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 2,327,463,154.81 2,063,470,850.28 非流動資產: 可供出售金融資產 20,654,100.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 (三) 204,534,036.66 189,532,612.64 投資性房地產 固定資產 1,572,267,274.26 1,375,363,472.18 在建工程 11,266,315.06 43,025,950.72 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 249,568,164.22 226,884,874.59 開發支出 18,000,000.00 18,000,000.00 商譽 長期待攤費用 5,934,505.49 3,457,147.23 遞延所得稅資產 3,864,098.62 5,977,513.48 其他非流動資產 19,343,532.74 19,699,254.78 非流動資產合計 2,105,432,027.05 1,881,940,825.62 資產總計 4,432,895,181.86 3,945,411,675.90 流動負債: 短期借款 229,880,102.31 283,000,000.00 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 86,900,000.00 應付賬款 168,130,866.84 192,880,487.28 67 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 預收款項 25,155,798.56 18,505,611.15 應付職工薪酬 4,248,741.78 4,610,831.32 應交稅費 58,058,800.54 63,923,402.50 應付利息 4,386,268.75 657,197.84 應付股利 其他應付款 429,304,944.60 313,867,062.13 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 45,000,000.00 80,000,000.00 其他流動負債 300,000,000.00 流動負債合計 1,264,165,523.38 1,044,344,592.22 非流動負債: 長期借款 45,000,000.00 應付債券 其中:優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 2,139,581.00 2,353,672.00 預計負債 遞延收益 60,056,183.51 78,244,064.66 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 62,195,764.51 125,597,736.66 負債合計 1,326,361,287.89 1,169,942,328.88 所有者權益: 股本 616,449,121.00 513,707,601.00 其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積 520,570,073.21 520,570,073.21 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 272,961,844.83 235,745,729.33 未分配利潤 1,696,552,854.93 1,505,445,943.48 所有者權益合計 3,106,533,893.97 2,775,469,347.02 負債和所有者權益總計 4,432,895,181.86 3,945,411,675.90 法定代表人:肖偉 主管會計工作負責人:尹洪剛 會計機構負責人:江鎖成 68 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 合并利潤表 2016 年 1—12 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 3,000,277,807.2 2,820,446,284. 一、營業總收入 9 24 (三十七) 3,000,277,807.2 2,820,446,284. 其中:營業收入 9 24 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 2,613,992,639.2 2,421,044,793. 二、營業總成本 2 37 其中:營業成本 (三十七) 760,742,273.62 713,821,583.98 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險契約準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 (三十八) 58,569,104.54 46,417,742.57 (三十九) 1,340,605,021.7 1,214,827,704. 銷售費用 2 52 管理費用 (四十) 409,630,563.96 398,621,030.49 財務費用 (四十一) 42,879,536.32 44,009,913.68 資產減值損失 (四十二) 1,566,139.06 3,346,818.13 加:公允價值變動收益(損失以“-”號 填列) 投資收益(損失以“-”號填列) (四十三) 490,475.03 -683,799.17 其中:對聯營企業和合營企業的投資 1,424.02 2,183.27 收益 匯兌收益(損失以“-”號填列) 三、營業利潤(虧損以“-”號填列) 386,775,643.10 398,717,691.70 加:營業外收入 (四十四) 49,051,502.54 23,691,926.39 其中:非流動資產處置利得 1,934,465.79 1,610,210.12 減:營業外支出 (四十五) 6,342,135.09 3,640,373.60 其中:非流動資產處置損失 1,225,594.67 469,067.65 四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列) 429,485,010.55 418,769,244.49 減:所得稅費用 (四十六) 53,339,076.26 53,525,809.63 五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 376,145,934.29 365,243,434.86 歸屬于母公司所有者的凈利潤 373,740,970.95 362,336,257.61 少數股東損益 2,404,963.34 2,907,177.25 六、其他綜合收益的稅后凈額 21,899.31 629,402.03 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅 21,899.31 629,402.03 后凈額 (一)以后不能重分類進損益的其他綜 合收益 69 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 1.重新計量設定受益計劃凈負債或 凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分 類進損益的其他綜合收益中享有的份額 (二)以后將重分類進損益的其他綜合 收益 1.權益法下在被投資單位以后將重 分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動 損益 3.持有至到期投資重分類為可供出 售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后 凈額 七、綜合收益總額 376,167,833.60 365,872,836.89 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 373,762,870.26 362,965,659.64 歸屬于少數股東的綜合收益總額 2,404,963.34 2,907,177.25 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.61 0.59 (二)稀釋每股收益(元/股) 0.61 0.59 法定代表人:肖偉 主管會計工作負責人:尹洪剛 會計機構負責人:江鎖成 70 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 母公司利潤表 2016 年 1—12 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、營業收入 (四) 2,602,376,138.48 2,407,335,933.97 減:營業成本 (四) 674,946,946.23 627,620,809.06 稅金及附加 50,052,513.02 39,499,326.55 銷售費用 1,115,291,373.47 963,791,603.17 管理費用 357,353,869.94 351,301,909.64 財務費用 32,975,120.97 29,652,840.84 資產減值損失 -14,634,983.61 8,848,514.82 加:公允價值變動收益(損失以“-”號 填列) 投資收益(損失以“-”號填列) (五) 1,424.02 -462,709.02 其中:對聯營企業和合營企業的投資 1,424.02 2,183.27 收益 二、營業利潤(虧損以“-”號填列) 386,392,722.48 386,158,220.87 加:營業外收入 45,583,310.40 22,845,670.90 其中:非流動資產處置利得 1,934,465.79 1,610,210.12 減:營業外支出 6,247,104.35 3,559,553.70 其中:非流動資產處置損失 1,138,474.35 441,828.12 三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列) 425,728,928.53 405,444,338.07 減:所得稅費用 53,567,773.50 51,306,409.25 四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 372,161,155.03 354,137,928.82 五、其他綜合收益的稅后凈額 (一)以后不能重分類進損益的其他綜合 收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈 資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類 進損益的其他綜合收益中享有的份額 (二)以后將重分類進損益的其他綜合收 益 1.權益法下在被投資單位以后將重分 類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損 益 3.持有至到期投資重分類為可供出售 金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 372,161,155.03 354,137,928.82 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀釋每股收益(元/股) 法定代表人:肖偉 主管會計工作負責人:尹洪剛 會計機構負責人:江鎖成 71 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 合并現金流量表 2016 年 1—12 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 3,240,434,000.60 3,017,502,017.86 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險契約保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 83,885,221.91 58,657,730.38 經營活動現金流入小計 3,324,319,222.51 3,076,159,748.24 購買商品、接受勞務支付的現金 682,736,660.53 555,166,072.29 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險契約賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 423,816,262.22 378,431,198.66 支付的各項稅費 539,504,405.00 475,572,736.86 支付其他與經營活動有關的現金 1,379,244,195.17 1,152,194,019.57 經營活動現金流出小計 3,025,301,522.92 2,561,364,027.38 經營活動產生的現金流量凈額 299,017,699.59 514,795,720.86 二、投資活動產生的現金流量: 收回投資收到的現金 36,150,000.00 60,350,000.00 取得投資收益收到的現金 413,356.82 280,919.85 處置固定資產、無形資產和其他長 9,315,015.10 3,116,905.76 期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的 2,270,200.00 1,903,394.72 現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 6,195,728.53 29,185,500.00 投資活動現金流入小計 54,344,300.45 94,836,720.33 購建固定資產、無形資產和其他長 325,240,299.52 374,795,500.97 期資產支付的現金 投資支付的現金 47,504,100.00 69,650,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的 現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 1,989,704.88 投資活動現金流出小計 372,744,399.52 446,435,205.85 72 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 投資活動產生的現金流量凈額 -318,400,099.07 -351,598,485.52 三、籌資活動產生的現金流量: 吸收投資收到的現金 其中:子公司吸收少數股東投資收 到的現金 取得借款收到的現金 2,578,370,000.00 1,397,574,286.67 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 2,578,370,000.00 1,397,574,286.67 償還債務支付的現金 2,472,333,988.69 1,806,090,595.73 分配股利、利潤或償付利息支付的 59,993,056.85 86,591,587.72 現金 其中:子公司支付給少數股東的股 利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 2,532,327,045.54 1,892,682,183.45 籌資活動產生的現金流量凈額 46,042,954.46 -495,107,896.78 四、匯率變動對現金及現金等價物的 14,990.27 84,729.17 影響 五、現金及現金等價物凈增加額 26,675,545.25 -331,825,932.27 加:期初現金及現金等價物余額 221,716,287.08 553,542,219.35 六、期末現金及現金等價物余額 248,391,832.33 221,716,287.08 法定代表人:肖偉 主管會計工作負責人:尹洪剛 會計機構負責人:江鎖成 73 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 母公司現金流量表 2016 年 1—12 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 2,912,077,976.90 2,536,707,378.65 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 25,898,108.72 75,531,705.07 經營活動現金流入小計 2,937,976,085.62 2,612,239,083.72 購買商品、接受勞務支付的現金 655,644,722.19 472,714,689.36 支付給職工以及為職工支付的現金 356,146,618.05 318,646,763.87 支付的各項稅費 471,904,016.20 400,823,375.58 支付其他與經營活動有關的現金 1,150,659,701.78 1,128,193,911.44 經營活動現金流出小計 2,634,355,058.22 2,320,378,740.25 經營活動產生的現金流量凈額 303,621,027.40 291,860,343.47 二、投資活動產生的現金流量: 收回投資收到的現金 10,000,000.00 取得投資收益收到的現金 4,191.78 處置固定資產、無形資產和其他長 9,303,523.36 3,053,075.25 期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的 2,270,200.00 1,713,028.93 現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 11,573,723.36 14,770,295.96 購建固定資產、無形資產和其他長 311,870,628.75 331,301,763.83 期資產支付的現金 投資支付的現金 20,654,100.00 10,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的 15,000,000.00 現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 347,524,728.75 341,301,763.83 投資活動產生的現金流量凈額 -335,951,005.39 -326,531,467.87 三、籌資活動產生的現金流量: 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 2,388,370,000.00 1,182,574,286.67 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 2,388,370,000.00 1,182,574,286.67 償還債務支付的現金 2,222,333,988.69 1,390,090,595.73 分配股利、利潤或償付利息支付的 49,985,215.07 73,795,937.10 現金 支付其他與籌資活動有關的現金 70,400,000.00 籌資活動現金流出小計 2,342,719,203.76 1,463,886,532.83 籌資活動產生的現金流量凈額 45,650,796.24 -281,312,246.16 四、匯率變動對現金及現金等價物的 影響 五、現金及現金等價物凈增加額 13,320,818.25 -315,983,370.56 加:期初現金及現金等價物余額 164,310,146.60 480,293,517.16 74 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 六、期末現金及現金等價物余額 177,630,964.85 164,310,146.60 法定代表人:肖偉 主管會計工作負責人:尹洪剛 會計機構負責人:江鎖成 75 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 合并所有者權益變動表 2016 年 1—12 月 單位:元 幣種:人民幣 本期 歸屬于母公司所有者權益 其他權 一 項目 減 益工具 專 般 少數股東權益 所有者權益合計 : 其他綜合 項 風 股本 優 永 資本公積 庫 盈余公積 未分配利潤 其 收益 儲 險 先 續 存 他 備 準 股 債 股 備 一、上年期末余額 513,707,601.00 520,433,141.68 -219,341.46 237,552,889.89 1,539,161,950.91 60,110,664.67 2,870,746,906.69 加:會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 513,707,601.00 520,433,141.68 -219,341.46 237,552,889.89 1,539,161,950.91 60,110,664.67 2,870,746,906.69 三、本期增減變動金額(減 102,741,520.00 21,899.31 37,216,115.50 192,686,727.37 2,404,963.34 335,071,225.52 少以“-”號填列) (一)綜合收益總額 21,899.31 373,740,970.95 2,404,963.34 376,167,833.60 (二)所有者投入和減少資 本 1.股東投入的普通股 2.其他權益工具持有者投 入資本 3.股份支付計入所有者權 益的金額 4.其他 (三)利潤分配 37,216,115.50 -181,054,243.58 -143,838,128.08 1.提取盈余公積 37,216,115.50 -37,216,115.50 2.提取一般風險準備 3.對所有者(或股東)的 -143,838,128.08 -143,838,128.08 分配 76 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 4.其他 (四)所有者權益內部結轉 102,741,520.00 102,741,520.00 1.資本公積轉增資本(或 股本) 2.盈余公積轉增資本(或 股本) 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 102,741,520.00 102,741,520.00 (五)專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余額 616,449,121.00 520,433,141.68 -197,442.15 274,769,005.39 1,731,848,678.28 62,515,628.01 3,205,818,132.21 上期 歸屬于母公司所有者權益 其他權 一 減 項目 益工具 專 般 : 少數股東權益 所有者權益合計 其他綜合 項 風 股本 優 永 資本公積 庫 盈余公積 未分配利潤 其 收益 儲 險 先 續 存 他 備 準 股 債 股 備 一、上年期末余額 513,707,601.00 520,433,141.68 -848,743.49 202,139,097.01 1,263,610,246.28 57,205,439.73 2,556,246,782.21 加:會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 513,707,601.00 520,433,141.68 -848,743.49 202,139,097.01 1,263,610,246.28 57,205,439.73 2,556,246,782.21 三、本期增減變動金額(減 629,402.03 35,413,792.88 275,551,704.63 2,905,224.94 314,500,124.48 少以“-”號填列) (一)綜合收益總額 629,402.03 362,336,257.61 2,907,177.25 365,872,836.89 (二)所有者投入和減少資 0.00 本 1.股東投入的普通股 0.00 77 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 2.其他權益工具持有者投入 資本 3.股份支付計入所有者權益 的金額 4.其他 (三)利潤分配 35,413,792.88 -86,784,552.98 -51,370,760.10 1.提取盈余公積 35,413,792.88 -35,413,792.88 2.提取一般風險準備 3.對所有者(或股東)的分 -51,370,760.10 -51,370,760.10 配 4.其他 (四)所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本(或股 本) 2.盈余公積轉增資本(或股 本) 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 (五)專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 -1,952.31 -1,952.31 四、本期期末余額 513,707,601.00 520,433,141.68 -219,341.46 237,552,889.89 1,539,161,950.91 60,110,664.67 2,870,746,906.69 法定代表人:肖偉 主管會計工作負責人:尹洪剛 會計機構負責人:江鎖成 78 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 母公司所有者權益變動表 2016 年 1—12 月 單位:元 幣種:人民幣 本期 其他權益工 減: 專 具 項目 庫 其他綜合 項 股本 優 永 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 其 存 收益 儲 先 續 他 股 備 股 債 一、上年期末余額 513,707,601.00 520,570,073.21 235,745,729.33 1,505,445,943.48 2,775,469,347.02 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 513,707,601.00 520,570,073.21 235,745,729.33 1,505,445,943.48 2,775,469,347.02 三、本期增減變動金額(減 102,741,520.00 37,216,115.50 191,106,911.45 331,064,546.95 少以“-”號填列) (一)綜合收益總額 372,161,155.03 372,161,155.03 (二)所有者投入和減少資 本 1.股東投入的普通股 2.其他權益工具持有者投入 資本 3.股份支付計入所有者權益 的金額 4.其他 (三)利潤分配 37,216,115.50 -181,054,243.58 -143,838,128.08 1.提取盈余公積 37,216,115.50 -37,216,115.50 2.對所有者(或股東)的分 -143,838,128.08 -143,838,128.08 配 3.其他 (四)所有者權益內部結轉 102,741,520.00 102,741,520.00 1.資本公積轉增資本(或股 本) 2.盈余公積轉增資本(或股 本) 79 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 102,741,520.00 102,741,520.00 (五)專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余額 616,449,121.00 520,570,073.21 272,961,844.83 1,696,552,854.93 3,106,533,893.97 上期 其他權益工具 減: 專 項目 優 永 庫 其他綜合 項 股本 其 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 先 續 存 收益 儲 他 股 備 股 債 一、上年期末余額 513,707,601.00 520,570,073.21 200,331,936.45 1,238,092,567.64 2,472,702,178.30 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 513,707,601.00 520,570,073.21 200,331,936.45 1,238,092,567.64 2,472,702,178.30 三、本期增減變動金額(減 35,413,792.88 267,353,375.84 302,767,168.72 少以“-”號填列) (一)綜合收益總額 354,137,928.82 354,137,928.82 (二)所有者投入和減少資 本 1.股東投入的普通股 2.其他權益工具持有者投入 資本 3.股份支付計入所有者權益 的金額 4.其他 (三)利潤分配 35,413,792.88 -86,784,552.98 -51,370,760.10 1.提取盈余公積 35,413,792.88 -35,413,792.88 2.對所有者(或股東)的分 -51,370,760.10 -51,370,760.10 配 3.其他 80 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (四)所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本(或股 本) 2.盈余公積轉增資本(或股 本) 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 (五)專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余額 513,707,601.00 520,570,073.21 235,745,729.33 1,505,445,943.48 2,775,469,347.02 法定代表人:肖偉 主管會計工作負責人:尹洪剛 會計機構負責人:江鎖成 81 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 三、公司基本情況 1. 公司概況 √適用 □不適用 江蘇康緣藥業股份有限公司(以下簡稱“公司”)是經江蘇省人民政府蘇政復(2000)213 號文批 準,由連云港康緣制藥有限責任公司整體變更設立。公司發起人為連云港恒瑞集團有限公司等 5 家法人和公司管理層肖偉等 5 位自然人。公司于 2000 年 12 月 2 日在江蘇省工商行政管理局注冊 登記,營業執照注冊號為 320000000015406。 公司成立時的股本總額為 5,180 萬元,每股 1 元,計 5,180 萬股。經中國證券監督管理委員會證 監發行字(2002)92 號文批復同意,2002 年 9 月 5 日向社會公開發行 4,000 萬股普通股,隨后經 上海證券交易所上證上字[2002]159 號文同意,于 2002 年 9 月 18 日在該所掛牌上市交易。公司于 2004 年 4 月以資本公積 10 轉 7 轉增股本 6,426 萬股。截止 2004 年 12 月 31 日,公司股本總額變 更為 15,606 萬股。 2004 年,公司部分發起人股東將其所持股權作了轉讓處理,轉讓后,公司非流通股股東為連 云港天使投資發展有限公司、連云港康貝爾醫療器械有限公司、連云港金典科技開發有限公司、 連云港康居房地產開發有限公司、連云港科瑞醫療器材實業有限公司、江蘇省高科技產業投資有 限公司、肖偉、楊寅、穆敏、戴翔翎、夏月。 2005 年 7 月江蘇省高科技產業投資有限公司將其所持部分股權轉讓給了上海遠大科技投資有 限公司;2005 年 9 月連云港康居房地產開發有限公司將其所持股權轉讓給了連云港天使投資發展 有限公司;2005 年 11 月連云港金典科技開發有限公司將其所持股權轉讓給了連云港天使投資發 展有限公司;2005 年 11 月連云港科瑞醫療器材實業有限公司將其所持部分股權轉讓給了連云港 天使投資發展有限公司;2005 年 11 月,公司召開股權分置改革相關股東會議,會議審議通過了 公司股權分置改革方案。方案實施股權登記日,在冊的無限售條件的流通股股東每 10 股獲得股票 2.6 股,非流通股股東共計向無限售條件的流通股股東支付 1,768 萬股股票;上述股權變更相關手 續已辦理。公司股權分置改革方案實施后,非流通股股東成為有限售條件的流通股股東。轉讓后, 公司有限售條件的流通股股東為連云港天使投資發展有限公司、連云港康貝爾醫療器械有限公司、 江蘇省高科技產業投資有限公司、連云港科瑞醫療器材實業有限公司、上海遠大科技投資有限公 司、肖偉、楊寅、穆敏、戴翔翎、夏月;其中連云港天使投資發展有限公司(現已更名為江蘇康緣 集團有限責任公司)為公司第一大股東。 2007 年 12 月 19 日,中國證券監督管理委員會以證監發行字[2007]493 號“關于核準江蘇康緣 藥業股份有限公司公開增發股票的訊息”,批準公司公開發行股票不超過 3,000 萬股。2008 年 1 月 16 日本公司公開增發股票 1,046.5116 萬股,實收資本變更為人民幣 16,652.5116 萬元。已經南 京立信永華會計師事務所有限公司審驗,并于 2008 年 1 月 16 日出具寧信會驗字(2008)0008 號驗 資報告。 82 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 2008 年 4 月 10 日經公司 2007 年度股東大會審議,通過了《2007 年度利潤分配及資本公積轉 增股本預案》,以公司總股本 16,652.5116 萬元為基數,向全體股東每 10 股送紅股 3 股,每 10 股 派發現金紅利 1.00 元(含稅),并利用資本公積每 10 股轉增 3 股。截至 2008 年 5 月 7 日止,公 司已將資本公積 4,995.7535 萬元、未分配利潤 4,995.7535 萬元,合計 9,991.5070 萬元轉增股本。 截至 2008 年 5 月 7 日止,變更后的注冊資本人民幣 26,644.0186 萬元、累計實收資本(股本)人 民幣 26,644.0186 萬元。已經南京立信永華會計師事務所有限公司審驗,并于 2008 年 6 月 23 日出 具寧信會驗字(2008)0042 號驗資報告。 2009 年 4 月 12 日經公司 2008 年度股東大會審議,通過了《公司 2008 年度利潤分配及資本 公積轉增股本預案》,以公司總股本 26,644.0186 萬元為基數,向全體股東每 10 股派發現金紅利 1.50 元(含稅),并利用資本公積每 10 股轉增 2 股。截至 2009 年 5 月 11 日止,公司已將資本公 積 5,328.8038 萬元轉增股本,變更后的股本為 31,972.8224 萬元,資本公積為 33,423.6539 萬元, 已經南京立信永華會計師事務所有限公司審驗,并于 2009 年 5 月 18 日出具寧信會驗字(2009)0033 號驗資報告。 2010 年 8 月 9 日經公司 2010 年第一次臨時股東大會決議和修改后的章程規定,公司以 2010 年 6 月 30 日總股本 31,972.8224 萬股為基數,按每 10 股轉增 3 股的比例,以資本公積向全體股東 轉增股份數總額 9,591.8467 萬股,變更后的股本為 41,564.6691 萬元,已經南京立信永華會計師事 務所有限公司審驗,并于 2010 年 8 月 31 日出具寧信會驗字(2010)0055 號驗資報告。 2011 年 5 月 20 日,公司召開 2011 年第一次臨時股東大會審議通過《公司 A 股限制性股票激 勵計劃(草案修訂稿)》的議案。2011 年 5 月 20 日,公司召開第四屆董事會第七次會議審議通過 《關于確定公司 A 股限制性股票激勵計劃有關授權事項的議案》,確定公司《股權激勵計劃》授 予日為 2011 年 5 月 23 日。2011 年 6 月 7 日,公司召開第四屆董事會第八次會議審議通過《關于 調整公司股權激勵計劃所涉及限制性股票首次授予價格的議案》,將股權激勵計劃所涉及的限制性 股票首次授予價格由每股 8.39 元,調整為每股 8.33 元。 2011 年 6 月 20 日,公司發布《首次 A 股限制性股票授予完成的公告》 公告編號:2011-024), 首次授予 62 名激勵對象 760 萬股,占公司授予前總股本的 1.83%,授予價格 8.33 元/股,公司總 股本變更為 42,324.6691 萬元。2011 年 6 月 22 日,公司完成工商變更登記手續,注冊資本變更為 42,324.6691 萬元。 2012 年 3 月 30 日,公司發布《關于終止實施首期限制性股票激勵計劃暨回購并登出已授予 的限制性股票的公告》(公告編號:2012-009),公司決定終止股權激勵計劃及回購并登出激勵對 象所獲授的限制性股票,公司于 2012 年 5 月 17 日完成在中國證券登記結算有限責任公司上海分 公司的有限售條件的流通股份 760 萬股的登出登記工作,并由立信會計師事務所﹙特殊普通合伙﹚ 出具“信會師報字【2012】第 510024 號”驗資報告驗證,公司變更后的股本為人民幣 41,564.6691 萬元。 83 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 2014 年 6 月 3 日經公司 2013 年度股東大會審議,通過了《公司 2013 年度利潤分配及資本公 積轉增股本預案》,以公司總股本 41,564.6691 萬元為基數,向全體股東每 10 股派發現金紅利 1.20 元(含稅),并利用資本公積每 10 股轉增 2 股。截至 2014 年 6 月 3 日止,公司已將資本公積 8,312.9338 萬元轉增股本。截至 2014 年 6 月 3 日止,變更后的注冊資本為人民幣 49,877.6029 萬元、累計實 收資本(股本)人民幣 49,877.6029 萬元。 2014 年 11 月 21 日,公司取得中國證券監督管理委員會證監許可[2014]1240 號《關于核準江 蘇康緣藥業股份有限公司非公開發行股票的批復》文件,核準公司非公開發行 1,493.1572 萬股新 股。2014 年 12 月 10 日本公司公開增發股票 1,493.1572 萬股,實收資本變更為人民幣 51,370.7601 萬元。業經立信會計師事務所(特殊普通合伙)審驗,并于 2014 年 12 月 15 日出具信會師報字[2014] 第 510469 號驗資報告。 2016 年 5 月 9 日,經公司 2015 年度股東大會審議,通過了《公司 2015 年度利潤分配預案》, 以公司總股本 51,370.7601 萬股為基數,向全體股東每 10 股派發現金紅利 0.80 元(含稅),并每 10 股送紅股 2 股。截至 2016 年 6 月 30 日止,公司已將未分配利潤 10,274.1520 萬元轉增股本。 截至 2016 年 6 月 30 日止,變更后的注冊資本為人民幣 61,644.9121 萬元、累計實收資本(股本) 人民幣 61,644.9121 萬元。 截止 2016 年 12 月 31 日,本公司累計發行股本總數 61,644.9121 萬股,公司注冊資本為人民 幣 61,644.9121 萬元。 公司經營范圍為:凍干粉針劑、小容量注射劑、大容量注射劑、片劑、硬膠囊劑、軟膠囊劑、 顆粒劑、合劑、糖漿劑、丸劑、滴丸劑、茶劑、酊劑(內服)、中藥前處理及提取、原料藥(龍血 竭酚類提取物、藤黃酸、銀杏二萜內酯、淫洋藿總黃酮提取物、香菇多糖、蓯蓉總苷)、口服液的 制造。出口本企業自產的中成藥制劑、保健品;進口本企業生產、科研所需要的原輔材料、機械 設備、儀器儀表及零配件。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動) 公司注冊地址:連云港經濟技術開發區江寧工業城。 本公司的母公司為江蘇康緣集團有限責任公司,本公司的實際控制人為肖偉。 本財務報表業經公司全體董事于 2017 年 3 月 29 日批準報出。 2. 合并財務報表范圍 √適用 □不適用 截至 2016 年 12 月 31 日止,本公司合并財務報表范圍內子公司如下: 子公司名稱 江蘇康緣陽光藥業有限公司 連云港康盛醫藥有限公司 江蘇康緣弘道醫藥有限公司 84 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 子公司名稱 江西康緣桔都藥業有限公司 康緣美國有限公司 江蘇德福康緣醫藥有限公司 西藏康緣藥業有限公司 江蘇康緣企業管理咨詢有限責任公司 上海圖鋒醫藥科技有限公司 康緣華威醫藥有限公司 本期合并財務報表范圍及其變化情況詳見本附注“八、合并范圍的變更” 和 “九、在其 他主體中的權益”。 四、財務報表的編制基礎 1. 編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。 公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布的《企業會計準則—— 基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以 下合稱“企業會計準則”),以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司資訊披露編報規 則第 15 號——財務報告的一般規定》的披露規定編制財務報表。 2. 持續經營 √適用 □不適用 公司自本報告期末起 12 個月具備持續經營能力,無影響持續經營能力的重大事項。 五、重要會計政策及會計猜想 具體會計政策和會計猜想提示: √適用 □不適用 1. 遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀況、 經營成果、股東權益變動和現金流量等有關資訊。 2. 會計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 營業周期 √適用 □不適用 本公司營業周期為 12 個月。 4. 記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。 85 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 √適用 □不適用 同一控制下企業合并:本公司在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日在被合并方資產、 負債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽)在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計 量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額, 調整資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。 非同一控制下企業合并:本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負 債按照公允價值計量,公允價值與其賬面價值的差額,計入當期損益。本公司對合并成本大于合 并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽;合并成本小于合并中取得 的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,經復核后,計入當期損益。 為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用,于發生時 計入當期損益;為企業合并而發行權益性證券的交易費用,沖減權益。 6. 合并財務報表的編制方法 √適用 □不適用 1、 合并范圍 本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,所有子公司(包括本公司所控制的被投 資方可分割的部分)均納入合并財務報表。 2、 合并程式 本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,編制合并財務報表。本公 司編制合并財務報表,將整個企業集團視為一個會計主體,依據相關企業會計準則的確認、計量 和列報要求,按照統一的會計政策,反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。 所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致,如子 公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的,在編制合并財務報表時,按本公司的會計政 策、會計期間進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司,以購買日可辨認凈資 產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。對于同一控制下企業合并取得的子公司,以其資產、 負債(包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽)在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎 對其財務報表進行調整。 子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債 表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少 數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額, 沖減少數股東權益。 86 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (1)增加子公司或業務 在報告期內,若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的,則調整合并資產負債表的期初 數;將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;將子公司或 業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表,同時對比較報表的相關項目進行 調整,視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。 因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的,視同參與合并的各方在最終控 制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資,在 取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、 其他綜合收益以及其他凈資產變動,分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。 在報告期內,若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的,則不調整合并資產負債表期 初數;將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;該子公司或 業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。 因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的,對于購買日之前持有的被購 買方的股權,本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差 額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及 除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的,與其相關的其他綜合收益、 其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債 或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權的,按照上述原則進 行會計處理。 (2)處置子公司或業務 ①一般處理方法 在報告期內,本公司處置子公司或業務,則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利 潤納入合并利潤表;該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時,對于處置后的剩余股權投資, 本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價 值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份 額與商譽之和的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合 收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動,在喪失控制權時轉為當 期投資收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除 外。 87 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 ②分步處置子公司 通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,處置對子公司股權投資的各項 交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明應將多次交易事項作為一攬 子交易進行會計處理: ⅰ.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的; ⅱ.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果; ⅲ.一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生; ⅳ.一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,本公司將各項交易作 為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款 與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在 喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的,在喪失控制權之前, 按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理;在喪失控制權 時,按處置子公司一般處理方法進行會計處理。 (3)購買子公司少數股權 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買 日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整合并資產負債表中的資本公積中的 股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。 (4)不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資 在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期 股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整合并 資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。 7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法 √適用 □不適用 合營安排分為共同經營和合營企業。 當本公司是合營安排的合營方,享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債時,為共同經營。 本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目,并按照相關企業會計準則的規定進行會 計處理: 88 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (1)確認本公司單獨所持有的資產,以及按本公司份額確認共同持有的資產; (2)確認本公司單獨所承擔的負債,以及按本公司份額確認共同承擔的負債; (3)確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入; (4)按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入; (5)確認單獨所發生的費用,以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。 8. 現金及現金等價物的確定標準 在編制現金流量表時,將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時 具備期限短(從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知現金、價值變動風險很小 四個條件的投資,確定為現金等價物。 9. 外幣業務和外幣報表折算 √適用 □不適用 1、 外幣業務 外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。 資產負債表日外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除 屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原 則處理外,均計入當期損益。 2、 外幣財務報表的折算 資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算;所有者權益項目除“未 分配利潤”項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,采用交易 發生日的即期匯率或相近似的匯率折算。 處置境外經營時,將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額,自所有者權益項目轉入處 置當期損益。 10. 金融工具 √適用 □不適用 金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。 1、 金融工具的分類 金融資產和金融負債于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資 產或金融負債,包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產或金融負債;持有至到期投資;應收款項;可供出售金融資產;其他金融負債等。 89 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 2、 金融工具的確認依據和計量方法 (1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(金融負債) 取得時以公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息) 作為初始確認金額,相關的交易費用計入當期損益。 持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益,期末將公允價值變動計入當期損益。 處置時,其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動損 益。 (2)持有至到期投資 取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始 確認金額。 持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入,計入投資收益。實際利率在取得時確 定,在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。 處置時,將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。 (3)應收款項 公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權,以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市 場上有報價的債務工具的債權,包括應收賬款、其他應收款等,以向購貨方應收的契約或協議價 款作為初始確認金額;具有融資性質的,按其現值進行初始確認。 收回或處置時,將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。 (4)可供出售金融資產 取得時按公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息) 和相關交易費用之和作為初始確認金額。 持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動 計入其他綜合收益。但是,在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資, 以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本計量。 處置時,將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額,計入投資損益;同時,將原直接 計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入當期損益。 (5)其他金融負債 按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。 3、 金融資產轉移的確認依據和計量方法 90 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 公司發生金融資產轉移時,如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方, 則終止確認該金融資產;如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則不終止確認該 金融資產。 在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時,采用實質重于形式的原則。公 司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的, 將下列兩項金額的差額計入當期損益: (1)所轉移金融資產的賬面價值; (2)因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及轉移的金 融資產為可供出售金融資產的情形)之和。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部 分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當 期損益: (1)終止確認部分的賬面價值; (2)終止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認 部分的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。 金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認該金融資產,所收到的對價確認為一項金融 負債。 4、 金融負債終止確認條件 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,則終止確認該金融負債或其一部分;本公司若 與債權人簽定協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的 契約條款實質上不同的,則終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。 對現存金融負債全部或部分契約條款作出實質性修改的,則終止確認現存金融負債或其一部 分,同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認時,終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉出的非 現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。 本公司若回購部分金融負債的,在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值, 將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉 出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。 5、 金融資產和金融負債的公允價值的確定方法 91 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工 具,采用估值技術確定其公允價值。在估值時,本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用 數據和其他資訊支持的估值技術,選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或 負債特征相一致的輸入值,并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或 取得不切實可行的情況下,才使用不可觀察輸入值。 6、 金融資產(不含應收款項)減值的測試方法及會計處理方法 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,本公司于資產負債表日對金融資產 的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的,計提減值準備。 (1)可供出售金融資產的減值準備: 期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降(下降幅度達可供出售金融資產購買成 本 50%以上時),或在綜合考慮各種相關因素后,預期這種下降趨勢屬于非暫時性的,就認定其 已發生減值,將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出,確認減值損失。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具,在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確 認原減值損失確認后發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。 可供出售權益工具投資發生的減值損失,不通過損益轉回。 (2)持有至到期投資的減值準備: 持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。 11. 應收款項 (1).單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 √適用 □不適用 單項金額重大的判斷依據或金額標準:單項金 單項金額重大的判斷依據或金額標準 額重大的應收賬款是指以法人為單位期末余額 人民幣 300 萬以上的應收賬款; 單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發 生減值,按預計未來現金流量現值低于其賬面 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 價值的差額計提壞賬準備,計入當期損益。單 獨測試未發生減值的應收款項,將其歸入相應 組合計提壞賬準備。 (2).按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項: √適用 □不適用 組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的 √適用 □不適用 賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 1 年以內(含 1 年) 0.5 0.5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 92 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 3 年以上 50 50 組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的 □適用 √不適用 組合中,采用其他方法計提壞賬準備的 □適用 √不適用 (3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項: √適用 □不適用 單獨計提壞賬準備的理由:公司對期末應收的質 保金單獨進行減值測試、如有客觀證據表明其已 單項計提壞賬準備的理由 發生減值,按預計未來現金流量現值低于其賬面 價值的差額計提壞賬準備,計入當期損益。 按預計未來現金流量低于其賬面價值的差額計提 壞賬準備的計提方法 壞賬準備,計入當期損益。 12. 存貨 √適用 □不適用 1、 存貨的分類 存貨分類為:原材料、周轉材料、庫存商品、在產品、發出商品、委托加工物資等。 2、 發出存貨的計價方法 存貨發出時按加權平均法計價。 3、 不同類別存貨可變現凈值的確定依據 產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨,在正常生產經營過程中, 以該存貨的猜想售價減去猜想的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;需要經過加 工的材料存貨,在正常生產經營過程中,以所生產的產成品的猜想售價減去至完工時猜想將要發 生的成本、猜想的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;為執行銷售契約或者勞務 契約而持有的存貨,其可變現凈值以契約價格為基礎計算,若持有存貨的數量多于銷售契約訂購 數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。 期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;但對于數量繁多、單價較低的存貨,按照存貨類 別計提存貨跌價準備;與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目 的,且難以與其他項目分開計量的存貨,則合并計提存貨跌價準備。 除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外,存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市 場價格為基礎確定。 本期期末存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。 93 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 4、 存貨的盤存制度 采用永續盤存制。 5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 (1)低值易耗品采用一次轉銷法。 (2)包裝物采用一次轉銷法。 13. 劃分為持有待售資產 □適用 √不適用 14. 長期股權投資 √適用 □不適用 1、 共同控制、重大影響的判斷標準 共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分 享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且 對被投資單位凈資產享有權利的,被投資單位為本公司的合營企業。 重大影響,是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其 他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的,被投資單位為本 公司聯營企業。 2、 初始投資成本的確定 (1)企業合并形成的長期股權投資 同一控制下的企業合并:公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益 性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的 賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投 資單位實施控制的,在合并日根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的 賬面價值的份額,確定長期股權投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本,與 達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差 額,調整股本溢價,股本溢價不足沖減的,沖減留存收益。 非同一控制下的企業合并:公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成 本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的,按照原持有的股權投資賬 面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本。 94 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (2)其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。 以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。 在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下, 非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投 資成本,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交 換,以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。 通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。 3、 后續計量及損益確認方法 (1)成本法核算的長期股權投資 公司對子公司的長期股權投資,采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包 含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外,公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利 潤確認當期投資收益。 (2)權益法核算的長期股權投資 對聯營企業和合營企業的長期股權投資,采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有 被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資 成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,計入當期損益。 公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資 收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現 金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對于被投資單位除凈損益、其他 綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權 益。 在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價 值為基礎,并按照公司的會計政策及會計期間,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。在持有 投資期間,被投資單位編制合并財務報表的,以合并財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他 所有者權益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。 公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于公 司的部分,予以抵銷,在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬 于資產減值損失的,全額確認。公司與聯營企業、合營企業之間發生投出或出售資產的交易,該 95 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 資產構成業務的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法” 和“三、(六)合并財務報表的編制方法”中披露的相關政策進行會計處理。 在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時,按照以下順序進行處理:首先,沖減長期股權 投資的賬面價值。其次,長期股權投資的賬面價值不足以沖減的,以其他實質上構成對被投資單 位凈投資的長期權益(如:長期應收款等)賬面價值為限繼續確認投資損失,沖減長期應收項目 等的賬面價值。最后,經過上述處理,按照投資契約或協議約定企業仍承擔額外義務的,按預計 承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。 (3)長期股權投資的處置 處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。 采用權益法核算的長期股權投資,在處置該項投資時,采用與被投資單位直接處置相關資產 或負債相同的基礎,按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈 損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,按比例結轉入 當期損益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的剩余股 權改按金融工具確認和計量準則核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值 之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權 益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除 凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在終止采用 權益法核算時全部轉入當期損益。 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位控制權的,在編制個別財務報表時,處置后 的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的,改按權益法核算,并對該剩余股權視 同自取得時即采用權益法核算進行調整;處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施 加重大影響的,改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理,其在喪失控制之日的公 允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。 處置的股權是因追加投資等原因通過企業合并取得的,在編制個別財務報表時,處置后的剩 余股權采用成本法或權益法核算的,購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他 綜合收益和其他所有者權益按比例結轉;處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會 計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。 15. 投資性房地產 不適用 96 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 16. 固定資產 (1).確認條件 √適用 □不適用 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有,并且使用壽命超過一個會計年 度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認: (1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業; (2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。 (2).折舊方法 √適用 □不適用 類別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 4-40 5 23.75-2.38 通用設備 年限平均法 3-12 5 31.67-7.92 專用設備 年限平均法 5-12 5 19-7.92 運輸設備 年限平均法 5-10 5 19-9.50 其他設備 年限平均法 3-6 5 31.67-15.83 (3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 √適用 □不適用 公司與租賃方所簽訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的,確認為融資租入資產: (1)租賃期滿后租賃資產的所有權歸屬于本公司; (2)公司具有購買資產的選擇權,購買價款遠低于行使選擇權時該資產的公允價值; (3)租賃期占所租賃資產使用壽命的大部分; (4)租賃開始日的最低租賃付款額現值,與該資產的公允價值不存在較大的差異。 公司在承租開始日,將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產 的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認的融資費。 17. 在建工程 √適用 □不適用 在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出,作為固定資產的入 賬價值。所建造的固定資產在工程已達到預定可使用狀態,但尚未辦理竣工決算的,自達到預定 可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或者工程實際成本等,按猜想的價值轉入固定資產,并 按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊,待辦理竣工決算后,再按實際成本調整原來的 暫估價值,但不調整原已計提的折舊額。 97 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 18. 借款費用 √適用 □不適用 1、 借款費用資本化的確認原則 借款費用,包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差 額等。 公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資本化, 計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。 符合資本化條件的資產,是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用 或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 借款費用同時滿足下列條件時開始資本化: (1)資產支出已經發生,資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、 轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出; (2)借款費用已經發生; (3)為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 2、 借款費用資本化期間 資本化期間,指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間,借款費用暫停資本化 的期間不包括在內。 當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時,借款費用停止資 本化。 當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時,該部分資產借 款費用停止資本化。 購建或者生產的資產的各部分分別完工,但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的, 在該資產整體完工時停止借款費用資本化。 3、 暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月 的,則借款費用暫停資本化;該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使 用狀態或者可銷售狀態必要的程式,則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為 當期損益,直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。 98 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 4、 借款費用資本化率、資本化金額的計算方法 對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款,以專門借款當期實際發生的 借款費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益 后的金額,來確定借款費用的資本化金額。 對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款,根據累計資產支出超過專門 借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化 的借款費用金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 19. 生物資產 □適用 √不適用 20. 油氣資產 □適用 √不適用 21. 無形資產 (1). 計價方法、使用壽命、減值測試 √適用 □不適用 (1)公司取得無形資產時按成本進行初始計量; 外購無形資產的成本,包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所 發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付,實質上具有融資性質的,無 形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。 債務重組取得債務人用以抵債的無形資產,以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值, 并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額,計入當期損益。 在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下, 非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值,除非有確鑿證 據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的賬面 價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本,不確認損益。 (2)后續計量 在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。 對于使用壽命有限的無形資產,在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷;無法預見無 形資產為企業帶來經濟利益期限的,視為使用壽命不確定的無形資產,不予攤銷。 2、 使用壽命有限的無形資產的使用壽命猜想情況: 99 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 項目 預計使用壽命 依據 土地使用權 50 年 預計收益年限 專利 5-10 年 預計收益年限 軟體 3-10 年 預計收益年限 每年度終了,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。 經復核,本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前猜想未有不同。 (2). 內部研究開發支出會計政策 √適用 □不適用 1、 劃分研究階段和開發階段的具體標準 公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。 研究階段:為獲取并了解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的 階段。 開發階段:在進行商業性生產或使用前,將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計,以 生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。 2、 開發階段支出資本化的具體條件 內部研究開發項目開發階段的支出,同時滿足下列條件時確認為無形資產: (1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性; (2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖; (3)無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無 形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,能夠證明其有用性; (4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或 出售該無形資產; (5)歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 開發階段的支出,若不滿足上列條件的,于發生時計入當期損益。研究階段的支出,在發生 時計入當期損益。 22. 長期資產減值 √適用 □不適用 100 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有限的 無形資產等長期資產,于資產負債表日存在減值跡象的,進行減值測試。減值測試結果表明資產 的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產的 公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準 備按單項資產為基礎計算并確認,如果難以對單項資產的可收回金額進行猜想的,以該資產所屬 的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終了進行減值測試。 本公司進行商譽減值測試,對于因企業合并形成的商譽的賬面價值,自購買日起按照合理的 方法分攤至相關的資產組;難以分攤至相關的資產組的,將其分攤至相關的資產組組合。在將商 譽的賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時,按照各資產組或者資產組組合的公允價值 占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的,按照各 資產組或者資產組組合的賬面價值占相關資產組或者資產組組合賬面價值總額的比例進行分攤。 在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時,如與商譽相關的資產組或者資 產組組合存在減值跡象的,先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,計算可收回 金額,并與相關賬面價值相比較,確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合 進行減值測試,比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值(包括所分攤的商譽的賬面價值 部分)與其可收回金額,如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的,確認商 譽的減值損失。 上述資產減值損失一經確認,在以后會計期間不予轉回。 23. 長期待攤費用 √適用 □不適用 長期待攤費用為已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。 1、 攤銷方法 長期待攤費用在受益期內平均攤銷。 2、 攤銷年限 公司根據長期待攤費用發生的性質進行猜想受益期限,在其受益期間內平均攤銷。 24. 職工薪酬 (1)、短期薪酬的會計處理方法 √適用 □不適用 本公司在職工為本公司提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當 期損益或相關資產成本。 101 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金,以及按規定提取的工會經費和職工教育經費, 在職工為本公司提供服務的會計期間,根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬 金額。 職工福利費為非貨幣性福利的,如能夠可靠計量的,按照公允價值計量。 (2)、離職后福利的會計處理方法 √適用 □不適用 (1)設定提存計劃 本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險,在職工為本公司提供服 務的會計期間,按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額,確認為負債,并計入當期損益 或相關資產成本。 (2)設定受益計劃 本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供 服務的期間,并計入當期損益或相關資產成本。 設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定 受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的,本公司以設定受益計劃的盈余和資產上限 兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。 所有設定受益計劃義務,包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束后的十二個月內支付 的義務,根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量 公司債券的市場收益率予以折現。 設定受益計劃產生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相 關資產成本;重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益,并且在后 續會計期間不轉回至損益,在原設定受益計劃終止時在權益范圍內將原計入其他綜合收益的部分 全部結轉至未分配利潤。 在設定受益計劃結算時,按在結算日確定的設定受益計劃義務現值和結算價格兩者的差額, 確認結算利得或損失。 (3)、辭退福利的會計處理方法 √適用 □不適用 本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時,或確認與涉 及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時(兩者孰早),確認辭退福利產生的職工薪酬負債, 并計入當期損益。 102 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (4)、其他長期職工福利的會計處理方法 □適用 √不適用 25. 預計負債 √適用 □不適用 本公司涉及訴訟、債務擔保、虧損契約、重組事項時,如該等事項很可能需要未來以交付資 產或提供勞務、其金額能夠可靠計量的,確認為預計負債。 1、 預計負債的確認標準 與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時,本公司確認為預計負債: (1)該義務是本公司承擔的現時義務; (2)履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司; (3)該義務的金額能夠可靠地計量。 2、 預計負債的計量方法 本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳猜想數進行初始計量。 本公司在確定最佳猜想數時,綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等 因素。對于貨幣時間價值影響重大的,通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳猜想數。 最佳猜想數分別以下情況處理: 所需支出存在一個連續范圍(或區間),且該范圍內各種結果發生的可能性相同的,則最佳 猜想數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。 所需支出不存在一個連續范圍(或區間),或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果發 生的可能性不相同的,如或有事項涉及單個項目的,則最佳猜想數按照最可能發生金額確定;如 或有事項涉及多個項目的,則最佳猜想數按各種可能結果及相關機率幾率計算確定。 本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠收 到時,作為資產單獨確認,確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。 26. 股份支付 √適用 □不適用 本公司的股份支付是為了獲取職工提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定 的負債的交易。本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 1、 以權益結算的股份支付及權益工具 103 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 以權益結算的股份支付換取職工提供服務的,以授予職工權益工具的公允價值計量。本公司 以限制性股票進行股份支付的,職工出資認購股票,股票在達到解鎖條件并解鎖前不得上市流通 或轉讓;如果最終股權激勵計劃規定的解鎖條件未能達到,則本公司按照事先約定的價格回購股 票。本公司取得職工認購限制性股票支付的款項時,按照取得的認股款確認股本和資本公積(股 本溢價),同時就回購義務全額確認一項負債并確認庫存股。在等待期內每個資產負債表日,本 公司根據最新取得的[可行權職工人數變動] 、[是否達到規定業績條件]等后續資訊對可行權權益 工具數量作出最佳猜想,以此為基礎,按照授予日的公允價值,將當期取得的服務計入相關成本 或費用,相應增加資本公積。在可行權日之后不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額 進行調整。但授予后立即可行權的,在授予日按照公允價值計入相關成本或費用,相應增加資本 公積。 對于最終未能行權的股份支付,不確認成本或費用,除非行權條件是市場條件或非可行權條 件,此時無論是否滿足市場條件或非可行權條件,只要滿足所有可行權條件中的非市場條件,即 視為可行權。 如果修改了以權益結算的股份支付的條款,至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此 外,任何增加所授予權益工具公允價值的修改,或在修改日對職工有利的變更,均確認取得服務 的增加。 如果取消了以權益結算的股份支付,則于取消日作為加速行權處理,立即確認尚未確認的金 額。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的,作為取消以權益結算的股 份支付處理。但是,如果授予新的權益工具,并在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是 用于替代被取消的權益工具的,則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方式,對所授予的 替代權益工具進行處理。 2、 以現金結算的股份支付及權益工具 以現金結算的股份支付,按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的 公允價值計量。初始采用期權定價模型按照授予日的公允價值計量,并考慮授予權益工具的條款 和條件。授予后立即可行權的,在授予日以承擔負債的公允價值計入成本或費用,相應增加負債; 完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的,在等待期內以對可行權情況的最佳猜想為 基礎,按照承擔負債的公允價值,將當期取得的服務計入相關成本或費用,增加相應負債。在相 關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日,對負債的公允價值重新計量,其變動計入當期損 益。 27. 優先股、永續債等其他金融工具 □適用 √不適用 104 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 28. 收入 √適用 □不適用 1、 銷售商品收入確認和計量原則 (1)銷售商品收入確認和計量的總體原則 公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方;公司既沒有保留與所有權相聯系的 繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控制;收入的金額能夠可靠地計量;相關的經濟利 益很可能流入企業;相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時,確認商品銷售收入實現。 (2)本公司銷售商品收入確認標準及收入確認時間的具體判斷標準:本公司生產的藥品主要 銷售給各地區醫藥商業公司,公司按照與醫藥商業單位簽訂銷售契約并將商品所有權風險轉移至 商業醫藥單位或配送公司且開具銷售發票后確認銷售收入。 2、 讓渡資產使用權收入的確認和計量原則 與交易相關的經濟利益很可能流入企業,收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定 讓渡資產使用權收入金額: (1)利息收入金額,按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 (2)使用費收入金額,按照有關契約或協議約定的收費時間和方法計算確定。 29. 政府補助 (1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 √適用 □不適用 與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,按照所建造或購買的資產使用年限分期計入營業 外收入; (2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 √適用 □不適用 與收益相關的政府補助,用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的,取得時確認為遞延 收益,在確認相關費用的期間計入當期營業外收入;用于補償本公司已發生的相關費用或損失的, 取得時直接計入當期營業外收入。 30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 √適用 □不適用 對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產,以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時 性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用 來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。 105 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 對于應納稅暫時性差異,除特殊情況外,確認遞延所得稅負債。 不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括:商譽的初始確認;除企業合并以 外的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的其他交易或事項。 當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時,當期 所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及遞延 所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相 關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈 額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,遞延所得稅資產及遞延所得稅負 債以抵銷后的凈額列報。 31. 租賃 (1)、經營租賃的會計處理方法 √適用 □不適用 (1)公司租入資產所支付的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤, 計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用。 資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時,公司將該部分費用從租金總額中扣 除,按扣除后的租金費用在租賃期內分攤,計入當期費用。 (2)公司出租資產所收取的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤, 確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用;如金額較大的, 則予以資本化,在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。 公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時,公司將該部分費用從租金收入總額中扣 除,按扣除后的租金費用在租賃期內分配。 (2)、融資租賃的會計處理方法 √適用 □不適用 (1)融資租入資產:公司在承租開始日,將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中 較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未 確認的融資費用。公司采用實際利率法對未確認的融資費用,在資產租賃期間內攤銷,計入財務 費用。公司發生的初始直接費用,計入租入資產價值。 (2)融資租出資產:公司在租賃開始日,將應收融資租賃款,未擔保余值之和與其現值的差 額確認為未實現融資收益,在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與出租交易 相關的初始直接費用,計入應收融資租賃款的初始計量中,并減少租賃期內確認的收益金額。 32. 其他重要的會計政策和會計猜想 □適用 √不適用 106 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 33. 重要會計政策和會計猜想的變更 (1)、重要會計政策變更 √適用 □不適用 備注(受重要影響的報 會計政策變更的內容和原因 審批程式 表項目名稱和金額) 財政部于 2016 年 12 月 3 日 (1)將利潤表中的“營業稅金及附加” 發布了《增值稅會計處理規 稅金及附加 項目調整為“稅金及附加”項目。 定》(財會[2016]22 號) (2)將自 2016 年 5 月 1 日起企業經營活 動發生的房產稅、土地使用稅、車船使用 調增稅金及附加本年 財政部于 2016 年 12 月 3 日 稅、印花稅從“管理費用”項目重分類至 金額 9,165,863.94 元, 發布了《增值稅會計處理規 “稅金及附加”項目,2016 年 5 月 1 日 調減管理費用本年金 定》(財會[2016]22 號) 之前發生的稅費不予調整。比較數據不予 額 9,165,863.94 元。 調整。 (2)、重要會計猜想變更 √適用 □不適用 審批 開始適用 會計猜想變更的內容和原因 備注(受重要影響的報表項目名稱和金額) 程式 的時點 為有效提升公司財務核算的 本次會計猜想變更對公司 2016 年度合并報表 2016 年 1 效率,更加客觀公允的反映公 凈利潤不產生影響,對 2016 年度母公司報表 月1日 司財務狀況及經營成果, 凈利潤的影響金額為:-30,139,051.75 元。 六、稅項 1. 主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 √適用 □不適用 稅種 計稅依據 稅率 按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅 增值稅 17% 額 城市維護營建 母公司及本公司子公司按實際繳納的營業稅、增值稅的 7%計征 7% 稅 城市維護營建稅; 3%計征教育費附加和 2%計征地方教育費附加。 企業所得稅 應納稅所得額 25% 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況說明 √適用 □不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率 江蘇康緣藥業股份有限公司 15% 江蘇康緣陽光藥業有限公司 15% 連云港康盛醫藥有限公司 25% 江蘇康緣弘道醫藥有限公司 25% 江西康緣桔都藥業有限公司 25% 康緣美國有限公司 25% 江蘇德福康緣醫藥有限公司 25% 西藏康緣藥業有限公司 9% 江蘇康緣企業管理咨詢有限責任公司 20% 康緣華威醫藥有限公司 25% 上海圖鋒醫藥科技有限公司 25% 107 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 2. 稅收優惠 √適用 □不適用 1、本公司享受 15%的稅率征收企業所得稅的稅收優惠。批文:江蘇省高新技術企業認定管 理工作協調小組蘇高企協【2008】9 號文件《關于認定江蘇省 2008 年度第二批高新技術企業的通 知》,有效期:自 2008 年起三年。2011 年度本公司通過高新技術企業認證復審,并取得編號為 GF201132000994 的《高新技術企業證書》,有效期自 2011 年起 3 年;2014 年度本公司通過高新 技術企業認證復審,并取得編號為 GR201432000988 的《高新技術企業證書》,有效期自 2014 年 起 3 年。 2、本公司子公司江蘇康緣陽光藥業有限公司在 2011 年 9 月 9 日取得江蘇省科學技術廳、江 蘇省財政、江蘇省國家稅務局、江蘇省地方稅務局聯合認定的編號為 GF201132000026 的高新技 術企業證書,根據稅收相關規定,對于從事國家需要重點扶持擁有核心自主智慧產權等條件的高 新技術企業可以享受所得稅稅率為 15%的稅收優惠政策。2014 年度通過高新技術企業認證復審, 并取得編號為 GR201432001477 的《高新技術企業證書》,有效期自 2014 年起 3 年。 3、本公司子公司西藏康緣藥業有限公司 2016 年度執行西部大開發戰略中企業所得稅按應納 稅所得額 9%計征; 4、本公司子公司江蘇康緣企業管理咨詢有限責任公司 2016 年度符合小微企業標準,享受小 微企業各項稅收優惠政策。 3. 其他 □適用 √不適用 七、合并財務報表項目注釋 1、 貨幣資金 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 121,840.98 87,985.31 銀行存款 248,269,991.35 221,628,301.77 其他貨幣資金 合計 248,391,832.33 221,716,287.08 其中:存放在境外的款項總額 210,463.79 241,967.51 其他說明 截至 2016 年 12 月 31 日,本公司無使用受到限制的貨幣資金。 2、 應收票據 (1). 應收票據分類列示 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 842,683,359.01 681,727,070.16 108 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 商業承兌票據 27,647,840.24 合計 842,683,359.01 709,374,910.40 (2). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據: √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 已背書未到期銀行承兌票據 225,958,603.61 已貼現未到期銀行承兌票據 509,371,163.31 合計 735,329,766.92 (3). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 □適用 √不適用 109 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 3、 應收賬款 (1). 應收賬款分類披露 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 類別 賬面 計提 賬面 計提比例 比例 金額 比例(%) 金額 價值 金額 金額 比例 價值 (%) (%) (%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備 的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬準備 998,017,244.02 100.00 22,275,194.00 2.23 975,742,050.02 976,851,534.45 100.0 20,541,724.15 2.10 956,309,810.30 的應收賬款 0 單項金額不重大但單獨計提壞賬準 備的應收賬款 合計 998,017,244.02 / 22,275,194.00 / 975,742,050.02 976,851,534.45 / 20,541,724.15 / 956,309,810.30 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款: √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 賬齡 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內小計 941,005,549.33 4,705,027.73 0.50 1至2年 13,383,749.04 1,338,374.90 10.00 2至3年 27,910,907.32 8,373,272.20 30.00 3 年以上 15,717,038.33 7,858,519.17 50.00 合計 998,017,244.02 22,275,194.00 110 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況: 本期計提壞賬準備金額 1,942,668.90 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。 (3). 本期實際核銷的應收賬款情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 209,199.05 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況: √適用 □不適用 期末余額 單位名稱 占應收賬款合計數 應收賬款 壞賬準備 的比例(%) 第一名 45,241,362.13 4.53 299,128.39 第二名 44,111,402.16 4.42 871,226.93 第三名 37,607,306.00 3.77 199,985.37 第四名 27,712,919.91 2.78 138,564.60 第五名 26,255,054.28 2.63 131,275.27 合計 180,928,044.48 18.13 1,640,180.56 4、 預付款項 (1). 預付款項按賬齡列示 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 23,555,213.00 86.78 18,925,166.76 66.00 1至2年 1,517,305.60 5.59 5,129,029.43 17.89 2至3年 505,176.29 1.86 3,591,475.79 12.52 3 年以上 1,566,648.47 5.77 1,029,415.42 3.59 合計 27,144,343.36 100.00 28,675,087.40 100.00 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明: 單位 性質 期末余額 未結轉原因 第一名 預付研發項目款 790,000.00 項目未結束 合計 790,000.00 111 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況: √適用 □不適用 占預付款項合 單位名稱 性質 期末余額 計數的比例(%) 第一名 預付研發項目款 4,000,000.00 14.74 第二名 預付研發項目款 3,700,000.00 13.63 第三名 預付廣告費 3,586,056.00 13.21 第四名 預付研發項目款 1,390,000.00 5.12 第五名 預付藥材款 1,201,915.24 4.43 合計 13,877,971.24 51.13 112 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 5、 其他應收款 (1). 其他應收款分類披露 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 類別 賬面 賬面 計提比 比例 計提比 金額 比例(%) 金額 價值 金額 金額 價值 例(%) (%) 例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他 應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他 56,235,141.35 100.00 5,118,424.56 9.10 51,116,716.79 56,823,051.54 100.00 6,036,732.92 10.62 50,786,318.62 應收款 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其 他應收款 合計 56,235,141.35 / 5,118,424.56 / 51,116,716.79 56,823,051.54 / 6,036,732.92 / 50,786,318.62 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款: √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內小計 39,280,484.25 196,402.43 0.50 1至2年 8,056,692.75 805,669.28 10.00 2至3年 1,663,146.64 498,944.00 30.00 3 年以上 7,234,817.71 3,617,408.85 50.00 合計 56,235,141.35 5,118,424.56 113 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況: 本期計提壞賬準備金額 0 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 918,308.36 元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的: □適用 √不適用 (3). 其他應收款按款項性質分類情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 學術推廣備用金 32,310,248.79 33,777,043.44 應收售房款 4,669,880.00 11,668,400.00 其他往來 19,255,012.56 11,377,608.10 合計 56,235,141.35 56,823,051.54 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況: √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 占其他應收款期 壞賬準備 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 末余額合計數的 期末余額 比例(%) 第一名 保證金 5,000,000.00 1 年以內 8.89 25,000.00 第二名 應收售房款 4,669,880.00 1 年以內 8.30 23,349.40 第三名 代墊款項 1,257,766.00 1至2年 2.24 125,776.60 第四名 應收技術返還款 1,000,000.00 1 年以內 1.78 5,000.00 第五名 往來款 1,000,000.00 1 年以內 1.78 5,000.00 合計 / 12,927,646.00 / 22.99 184,126.00 6、 存貨 (1). 存貨分類 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 72,354,984.75 55,259.72 72,299,725.03 52,581,568.44 64,034.22 52,517,534.22 在產品 48,881,895.31 48,881,895.31 77,415,666.29 77,415,666.29 庫存商品 71,566,936.65 666,109.53 70,900,827.12 59,412,576.83 1,746,741.54 57,665,835.29 周轉材料 153,803.93 153,803.93 251,069.40 251,069.40 合計 192,957,620.64 721,369.25 192,236,251.39 189,660,880.96 1,810,775.76 187,850,105.20 (2). 存貨跌價準備 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 本期增加金額 本期減少金額 項目 期初余額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 64,034.22 8,774.50 55,259.72 庫存商品 1,746,741.54 541,778.52 1,622,410.53 666,109.53 合計 1,810,775.76 541,778.52 1,631,185.03 721,369.25 114 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 7、 其他流動資產 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 短期理財產品 9,300,000.00 待抵扣稅金 6,253,243.40 1,532,684.83 待攤費用 56,809.92 21,000.00 合計 6,310,053.32 10,853,684.83 8、 可供出售金融資產 (1). 可供出售金融資產情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 項目 減值 賬面余額 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 準備 可供出售債務工具: 可供出售權益工具: 20,654,100.00 20,654,100.00 按公允價值計量的 按成本計量的 20,654,100.00 20,654,100.00 合計 20,654,100.00 20,654,100.00 (2). 期末按成本計量的可供出售金融資產 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 賬面余額 減值準備 在被投 本期 被投資 資單位 本 本 本 現金 單位 持股比 期 本期 期 期 期 期 期 紅利 期末 例(%) 初 增加 減 初 增 減 末 少 加 少 BAY CITY CAPITAL GF XINDE INTERNATIONAL 20,654,100.00 20,654,100.00 LIFE SCIENCES USD FU ND,L.P. 合計 20,654,100.00 20,654,100.00 / 期末公司可供出售金融資產為購買廣發信德 Bay City Capital 國際生命科學美元基金款項。 9、 長期股權投資 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 本期增減變動 期初 權益法下 宣告發放 計提 期末 減值準備 被投資單位 其 余額 確認的投 現金股利 減值 余額 期末余額 他 資損益 或利潤 準備 二、聯營企業 北京健坤和醫藥科技有限 3,978,529.97 1,424.02 3,979,953.99 公司 小計 3,978,529.97 1,424.02 3,979,953.99 115 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 合計 3,978,529.97 1,424.02 3,979,953.99 116 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 10、 固定資產 (1). 固定資產情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 房屋及建筑物 運輸設備 通用設備 專用設備 其他設備 合計 一、賬面原值: 1.期初余額 1,281,629,712.90 38,426,259.67 502,773,218.17 193,782,193.49 78,110,773.41 2,094,722,157.64 2.本期增加金額 282,951,160.99 2,919,856.96 52,630,100.13 9,889,158.29 4,980,555.75 353,370,832.12 (1)購置 82,473,126.71 2,919,856.96 15,265,813.23 9,889,158.29 4,980,555.75 115,528,510.94 (2)在建工程轉入 200,478,034.28 37,364,286.90 237,842,321.18 (3)企業合并增加 3.本期減少金額 800,763.56 10,804,739.94 9,048,223.28 5,928,764.07 3,056,939.21 29,639,430.06 (1)處置或報廢 800,763.56 10,804,739.94 9,048,223.28 5,928,764.07 3,056,939.21 29,639,430.06 4.期末余額 1,563,780,110.33 30,541,376.69 546,355,095.02 197,742,587.71 80,034,389.95 2,418,453,559.70 二、累計折舊 1.期初余額 151,001,771.03 24,958,542.94 124,215,006.67 119,762,421.75 51,332,312.68 471,270,055.07 2.本期增加金額 41,483,002.10 2,881,074.15 43,267,817.56 15,086,503.15 7,384,351.74 110,102,748.70 (1)計提 41,483,002.10 2,881,074.15 43,267,817.56 15,086,503.15 7,384,351.74 110,102,748.70 3.本期減少金額 90,401.04 10,129,630.41 7,311,950.45 5,009,610.67 2,846,263.25 25,387,855.82 (1)處置或報廢 90,401.04 10,129,630.41 7,311,950.45 5,009,610.67 2,846,263.25 25,387,855.82 4.期末余額 192,394,372.09 17,709,986.68 160,170,873.78 129,839,314.23 55,870,401.17 555,984,947.95 三、減值準備 1.期初余額 357,426.97 90,919.98 5,452.63 8,535.99 198,612.34 660,947.91 2.本期增加金額 3.本期減少金額 90,919.98 2,238.48 3,311.33 53,434.09 149,903.88 4.期末余額 357,426.97 3,214.15 5,224.66 145,178.25 511,044.03 四、賬面價值 1.期末賬面價值 1,371,028,311.27 12,831,390.01 386,181,007.09 67,898,048.82 24,018,810.53 1,861,957,567.72 2.期初賬面價值 1,130,270,514.90 13,376,796.75 378,552,758.87 74,011,235.75 26,579,848.39 1,622,791,154.66 117 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (2). 未辦妥產權證書的固定資產情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 康緣股份-數字智能化提取工廠 301,437,643.85 房產證正在辦理中,尚未取得 康緣股份-上海星月科技園(星月金融灣 3 號) 42,380,952.38 房產證正在辦理中,尚未取得 康緣股份-上海星月科技園(星月金融灣 5 號) 42,380,952.38 房產證正在辦理中,尚未取得 康緣股份-江寧新建化合物車間 4,693,143.47 房產證正在辦理中,尚未取得 康緣股份-康緣學院項目 102,154,515.34 房產證正在辦理中,尚未取得 德福康緣-辦公樓 23,937,011.84 房產證正在辦理中,尚未取得 德福康緣-生產車間 133,583,775.64 房產證正在辦理中,尚未取得 康緣桔都-生產車間及配套工程 44,727,230.85 房產證正在辦理中,尚未取得 11、 在建工程 (1). 在建工程情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 項目 減值 減值準 賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值 準備 備 新建化合物中試研究 8,675,177.58 8,675,177.58 平臺項目 康緣學院項目 33,497,566.54 33,497,566.54 江寧工業園停車場 853,206.60 853,206.60 康緣桔都綜合制劑車 44,467,949.27 44,467,949.27 間技改工程 康緣陽光醫藥產業園 2,444,678.03 2,444,678.03 2,444,678.03 2,444,678.03 德福康緣軟膠囊生產 2,543,748.22 2,543,748.22 2,387,224.62 2,387,224.62 線(二期) 康緣大健康食品項目 723,048.51 723,048.51 口服液車間改造項目 8,511,386.21 8,511,386.21 制劑車間改造項目 2,031,880.34 2,031,880.34 合計 16,254,741.31 16,254,741.31 92,325,802.64 92,325,802.64 118 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (2). 重要在建工程項目本期變動情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 本期 工程累計 本期其 利息資 其中:本 利息 期初 本期轉入固定資 期末 投入占預 工程 項目名稱 預算數 本期增加金額 他減少 本化累 期利息資 資本 資金來源 余額 產金額 余額 算比例 進度 金額 計金額 本化金額 化率 (%) (%) 智能化植物提取物精制項 自有資金、 4000 萬元 38,656,321.48 38,656,321.48 100.00 完工 目附屬工程 貸款 康緣江寧醫藥產業園配套 1200 萬元 10,137,223.72 10,137,223.72 100.00 完工 自有資金 項目附屬工程 江寧科研中心項目 150 萬元 1,410,203.17 1,410,203.17 100.00 完工 自有資金 新建化合物中試研究平臺 1020 萬元 8,675,177.58 831,994.02 9,507,171.60 100.00 完工 自有資金 項目 13,000.00 康緣學院項目 33,497,566.54 86,633,222.22 120,130,788.76 100.00 完工 自有資金 萬元 江寧工業園停車場 200 萬元 853,206.60 1,144,685.43 1,997,892.03 100.00 完工 自有資金 康緣大健康食品項目 4800 萬 723,048.51 723,048.51 1.51 在建 自有資金 口服液車間改造項目 1735 萬 8,511,386.21 8,511,386.21 49.06 在建 自有資金 制劑車間改造項目 725 萬 2,031,880.34 2,031,880.34 28.03 在建 自有資金 康緣桔都綜合制劑車間技 6000 萬元 44,467,949.27 11,293,104.070 55,761,053.34 100.00 完工 自有資金 改工程(一期) 康緣陽光醫藥產業園 250 萬元 2,444,678.03 2,444,678.03 暫停 自有資金 德福康緣軟膠囊生產基地 2,270 萬元 2,387,224.62 156,523.60 2,543,748.22 在建 自有資金 其他零星工程 241,667.08 241,667.08 完工 自有資金 合計 92,325,802.64 161,771,259.85 237,842,321.18 16,254,741.31 / / / / 119 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 12、 無形資產 (1). 無形資產情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 合計 一、賬面原值 1.期初余額 147,438,592.78 251,460,000.00 10,521,085.15 409,419,677.93 2.本期增加金額 3,207,575.05 43,360,000.00 595,136.76 47,162,711.81 (1)購置 3,207,575.05 43,360,000.00 595,136.76 47,162,711.81 3.本期減少金額 4.期末余額 150,646,167.83 294,820,000.00 11,116,221.91 456,582,389.74 二、累計攤銷 1.期初余額 17,683,233.36 89,610,452.85 6,196,228.49 113,489,914.70 2.本期增加金額 3,116,825.04 23,508,971.04 2,109,879.92 28,735,676.00 (1)計提 3,116,825.04 23,508,971.04 2,109,879.92 28,735,676.00 3.本期減少金額 4.期末余額 20,800,058.40 113,119,423.89 8,306,108.41 142,225,590.70 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 129,846,109.43 181,700,576.11 2,810,113.50 314,356,799.04 2.期初賬面價值 129,755,359.42 161,849,547.15 4,324,856.66 295,929,763.23 13、 開發支出 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 本期增加金額 本期減少金額 期初 內部 確認為 期末 項目 轉入當 余額 開發 其他 無形資 余額 期損益 支出 產 六味地黃糖苷片 18,000,000.00 18,000,000.00 吡侖帕奈及片 4,275,000.00 4,275,000.00 博舒替尼 4,275,000.00 4,275,000.00 鹽酸多佐胺及多佐噻嗎 4,275,000.00 4,275,000.00 滴眼液 替米沙坦氨氯地平片 4,275,000.00 4,275,000.00 阿卡他定 4,275,000.00 4,275,000.00 鹽酸維拉佐酮 4,275,000.00 4,275,000.00 鹽酸羅卡色林 4,275,000.00 4,275,000.00 卡博替尼 4,275,000.00 4,275,000.00 替比培南酯及顆粒 4,275,000.00 4,275,000.00 120 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 依折麥布 2,280,000.00 2,280,000.00 舒馬普坦 4,275,000.00 4,275,000.00 恩格列凈 4,275,000.00 4,275,000.00 泊沙康唑 2,280,000.00 2,280,000.00 合計 18,000,000.00 51,585,000.00 69,585,000.00 14、 商譽 (1). 商譽賬面原值 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 江蘇康緣陽光藥業有限公司 58,988,858.14 58,988,858.14 合計 58,988,858.14 58,988,858.14 (2). 商譽減值準備 本期商譽未發生減值 15、 長期待攤費用 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 期末余額 GMP 改造 944,269.18 241,089.96 703,179.22 南京研究院裝修費用 4,773,043.34 928,091.76 3,844,951.58 車間環氧地坪 52,563.67 52,563.67 泰山路車間維修 3,457,147.23 1,367,593.32 2,089,553.91 合計 4,453,980.08 4,773,043.34 2,589,338.71 6,637,684.71 16、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債 (1). 未經抵銷的遞延所得稅資產 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 項目 可抵扣暫時性 遞延所得稅 可抵扣暫時性 遞延所得稅 差異 資產 差異 資產 資產減值準備 27,766,101.68 5,408,598.88 28,597,144.38 5,255,320.66 內部交易未實現利潤 1,978,951.48 353,367.42 2,812,950.20 421,942.53 可抵扣虧損 18,919,561.48 3,412,200.75 22,524,688.96 4,404,703.34 合計 48,664,614.64 9,174,167.05 53,934,783.54 10,081,966.53 17、 其他非流動資產 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 預付設備采購款 19,665,202.79 17,562,775.09 預付現代化中藥產業化生產基地項目工 4,050,910.72 4,566,971.20 121 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 程款 預付康緣學院項目工程款 1,175,775.20 2,194,869.69 預付康緣桔都綜合制劑車間技改工程款 444,073.54 預付康緣陽光產業園項目土地款 7,618,069.58 合計 24,891,888.71 32,386,759.10 18、 短期借款 (1). 短期借款分類 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 保證借款 60,000,000.00 信用借款 229,880,102.31 283,000,000.00 合計 229,880,102.31 343,000,000.00 19、 應付票據 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 種類 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票 86,900,000.00 合計 86,900,000.00 本期末已到期未支付的應付票據總額為 0 元。 20、 應付賬款 (1). 應付賬款列示 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年以內 242,357,705.31 219,429,995.80 1-2 年 3,653,002.63 2,152,802.34 2-3 年 850,403.50 27,750,347.06 3 年以上 8,997,164.84 4,233,494.60 合計 255,858,276.28 253,566,639.80 (2). 賬齡超過 1 年的重要應付賬款 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 第一名 5,017,630.00 尚未支付的材料款 第二名 1,311,500.00 尚未支付的工程款 第三名 749,719.92 尚未支付的藥材款 合計 7,078,849.92 / 21、 預收款項 (1). 預收賬款項列示 √適用 □不適用 122 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年以內 36,968,412.77 20,650,445.99 1-2 年 2,113,399.75 7,142,455.06 2-3 年 4,825,019.20 12,971,307.19 3 年以上 1,570,493.00 2,734,217.72 合計 45,477,324.72 43,498,425.96 (2). 賬齡超過 1 年的重要預收款項 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 第一名 1,567,592.08 預收貨款 第二名 807,659.08 預收貨款 第三名 717,840.00 預收貨款 第四名 571,200.00 預收貨款 第五名 515,316.64 預收貨款 合計 4,179,607.80 / 22、 應付職工薪酬 (1).應付職工薪酬列示: √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 6,990,146.27 393,632,269.06 393,430,400.72 7,192,014.61 二、離職后福利-設定提 215,139.23 32,361,466.16 32,356,668.87 219,936.52 存計劃 合計 7,205,285.50 425,993,735.22 425,787,069.59 7,411,951.13 (2).短期薪酬列示: √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼 4,939,728.40 346,710,735.74 345,432,386.41 6,218,077.73 和補貼 二、職工福利費 20,265,348.10 20,265,348.10 三、社會保險費 104,709.58 12,323,460.68 12,379,480.57 48,689.69 其中:醫療保險費 19,304.70 10,829,560.53 10,827,054.54 21,810.69 工傷保險費 1,130,489.70 1,130,489.70 生育保險費 85,404.88 363,410.45 421,936.33 26,879.00 四、住房公積金 1,104.00 12,045,423.28 12,046,527.28 五、工會經費和職工教 1,944,604.29 2,287,301.26 3,306,658.36 925,247.19 育經費 合計 6,990,146.27 393,632,269.06 393,430,400.72 7,192,014.61 (3).設定提存計劃列示 √適用 □不適用 123 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 211,104.27 30,883,995.58 30,879,838.47 215,261.38 2、失業保險費 4,034.96 1,477,470.58 1,476,830.40 4,675.14 合計 215,139.23 32,361,466.16 32,356,668.87 219,936.52 23、 應交稅費 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 增值稅 39,553,082.11 37,905,874.99 企業所得稅 20,330,054.64 26,224,583.05 個人所得稅 1,070,454.82 479,515.20 城市維護營建稅 4,629,554.13 4,610,680.33 房產稅 2,912,906.07 1,915,476.39 教育費附加 3,213,721.25 3,199,262.43 土地使用稅 712,691.73 641,580.50 印花稅 106,361.93 98,710.37 合計 72,528,826.68 75,075,683.26 24、 應付利息 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 64,006.25 171,917.01 短期借款應付利息 4,322,262.50 1,489,614.17 合計 4,386,268.75 1,661,531.18 25、 應付股利 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 普通股股利 8,437.50 24,375.00 合計 8,437.50 24,375.00 26、 其他應付款 (1). 按款項性質列示其他應付款 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年以內 428,229,083.49 286,525,245.29 1-2 年 6,286,521.53 52,588,875.76 2-3 年 10,797,373.76 31,516,254.83 3 年以上 33,554,353.92 23,254,692.99 合計 478,867,332.70 393,885,068.87 124 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (2). 賬齡超過 1 年的重要其他應付款 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 第一名 8,333,694.80 其他往來款 第二名 5,000,000.00 銷售保證金 第三名 4,776,691.11 其他往來款 第四名 4,200,000.00 銷售保證金 合計 22,310,385.91 / 27、 1 年內到期的非流動負債 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年內到期的長期借款 45,000,000.00 80,000,000.00 合計 45,000,000.00 80,000,000.00 其他說明: 貸款單位 借款起始日 借款終止日 期末余額 中國進出口銀行 2012/7/30 2017/3/16 45,000,000.00 合計 45,000,000.00 28、 其他流動負債 其他流動負債情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 短期應付債券 300,000,000.00 合計 300,000,000.00 29、 長期借款 (1). 長期借款分類 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 抵押借款 45,000,000.00 信用借款 合計 45,000,000.00 長期借款分類的說明: ① 截止 2016 年 12 月 31 日,公司在中國進出口銀行南京分行借款人民幣 4500 萬元于一年 以內到期,期末已重分類至一年內到期的非流動負債中; ② 公司在中國進出口銀行的借款使用房產及土地抵押借款并由江蘇康緣集團有限責任公司 提供保證,截止 2016 年 12 月 31 日公司提供抵押的土地及房產證號為:連國用(2012)第 LY000956 號、連國用(2011)第 LY001941 號、連國用(2011)第 LY001942 號、連國用(2011)第 LY001944 號;連國用(2011)第 LY001077 號;連國用(2011)第 LY001078 號、連國用(2008)第 XP005144 125 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 號、寧鼓國用(2010)第 15977 號;房產證號:連房權證開字第 K00100533 號、連房權證新字第 X001004313 號、連房權證新字第 X00104313-1 號、連房權證新字第 X00104313-2 號、連房權證 新字第 X00104313-3 號;連房權證新字第 X00146204 號;寧房權證鼓轉字第 238927 號。 30、 專項應付款 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 本期 項目 期初余額 本期減少 期末余額 形成原因 增加 連云港市財政局 中藥成分質量升級,采用萃取新工藝,改 -技改專項技術 2,353,672.00 214,091.00 2,139,581.00 造現有小兒藥天通口服液等生產裝置,形 貼息 成 9 億粒軟膠囊制劑生產線,分年度歸還 合計 2,353,672.00 214,091.00 2,139,581.00 / 31、 遞延收益 遞延收益情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 與收益相關的遞 42,729,433.85 12,017,500.00 28,392,657.79 26,354,276.06 延收益 與資產相關的遞 58,855,996.07 2,481,138.52 56,374,857.55 延收益 合計 101,585,429.92 12,017,500.00 30,873,796.31 82,729,133.61 / 涉及政府補助的項目: √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 本期新增補助 本期計入營業 其他 與資產相關/ 負債項目 期初余額 期末余額 金額 外收入金額 變動 與收益相關 2014 年產業轉型升級 項目(產業振興和技術 15,450,000.00 1,545,000.00 13,905,000.00 與資產相關 改造第二批)中央基建 偏頭痛治療藥物天舒膠 5,892,804.79 5,892,804.79 與資產相關 囊大品種技術改造 治療腦梗塞藥物-銀杏 二萜內酯葡胺注射液上 200,000.00 200,000.00 與資產相關 市后再評價及產業化研 究 國家重大新藥創制-中 藥治療心腦血管疾病有 2,279,904.50 2,279,904.50 與資產相關 效成分組(群)的創新 藥物孵化基地 康緣股份江寧工業國土 12,025,244.52 267,723.36 11,757,521.16 與資產相關 土地補助 德福康緣與土地相關的 9,288,992.26 211,113.48 9,077,878.78 與資產相關 補助 康緣桔都與土地相關的 13,719,050.00 457,301.68 13,261,748.32 與資產相關 補助 缺血性中風治療藥物銀 3,000,000.00 3,000,000.00 與收益相關 杏二萜內酯葡胺注射液 126 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 的研制開發及產業化 典型海洋環境藥用生物 資源多元化開發利用技 100,000.00 100,000.00 與收益相關 術集成與示范 現代中藥創新集群與數 38,736,110.85 6,890,000.00 28,252,032.79 17,374,078.06 與收益相關 字制藥技術平臺 2014 年度有關國家科 500,000.00 500,000.00 與收益相關 技計劃項目款項 新型手足口病藥物及其 150,000.00 150,000.00 與收益相關 制劑的臨床前研究 腦梗塞(恢復期)治療 藥物龍血通膠囊的國際 2,000,000.00 2,000,000.00 與收益相關 合作研發與產業化 中成藥智能制造技術研 1,350,000.00 140,625.00 1,209,375.00 與收益相關 發中心營建項目 六大人才高峰-散結鎮 痛膠囊物質基礎及其血 60,000.00 60,000.00 與收益相關 清藥物化學的研究 治療支氣管哮喘急性發 作期(熱哮)經典名方 927,500.00 927,500.00 與收益相關 定喘湯的研究 中藥數字化智能制造關 鍵技術高價值專利培育 700,000.00 700,000.00 與收益相關 示范中心 江蘇財政廳、江蘇省科 學技術廳-科技創新與 333,323.00 333,323.00 與收益相關 成果轉化相關項目 合計 101,585,429.92 12,017,500.00 30,873,796.31 82,729,133.61 / 32、 股本 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 本次變動增減(+、一) 公 發 積 期初余額 行 其 期末余額 送股 金 小計 新 他 轉 股 股 股份總數 513,707,601.00 102,741,520.00 102,741,520.00 616,449,121.00 33、 資本公積 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價(股本溢價) 516,542,965.48 516,542,965.48 其他資本公積 3,890,176.20 3,890,176.20 合計 520,433,141.68 520,433,141.68 34、 其他綜合收益 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期初 本期發生金額 期末 項目 余額 本期 減:前期計 減:所 稅后 稅后 余額 127 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 所得 入其他綜合 得稅 歸屬 歸屬 稅前 收益當期轉 費用 于母 于少 發生 入損益 公司 數股 額 東 一、以后不能重分類進損益 的其他綜合收益 二、以后將重分類進損益的 -219,341.46 -21,899.31 -197,442.15 其他綜合收益 外幣財務報表折算差額 -219,341.46 -21,899.31 -197,442.15 其他綜合收益合計 -219,341.46 -21,899.31 -197,442.15 35、 盈余公積 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 237,552,889.89 37,216,115.50 274,769,005.39 任意盈余公積 合計 237,552,889.89 37,216,115.50 274,769,005.39 36、 未分配利潤 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 1,539,161,950.91 1,263,610,246.28 調整期初未分配利潤合計數(調增+,調減-) 調整后期初未分配利潤 1,539,161,950.91 1,263,610,246.28 加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 373,740,970.95 362,336,257.61 減:提取法定盈余公積 37,216,115.50 35,413,792.88 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 143,838,128.08 51,370,760.10 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 1,731,848,678.28 1,539,161,950.91 37、 營業收入和營業成本 √適用 □不適用 1、營業收入情況 單位:元 幣種:人民幣 本期發生額 上期發生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營業務 2,997,563,536.44 759,133,607.81 2,816,940,399.15 712,450,292.28 其他業務 2,714,270.85 1,608,665.81 3,505,885.09 1,371,291.70 合計 3,000,277,807.29 760,742,273.62 2,820,446,284.24 713,821,583.98 2、主營業務銷售前五名 單位 金額 占公司全部營業收入的比例(%) 128 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 單位 金額 占公司全部營業收入的比例(%) 第一名 211,443,288.26 7.05 第二名 117,399,837.20 3.91 第三名 103,426,564.24 3.45 第四名 97,447,035.73 3.25 第五名 81,781,803.11 2.73 合計 611,498,528.54 20.39 38、 稅金及附加 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 營業稅 68,000.00 城市維護營建稅 28,817,999.46 27,037,349.83 教育費附加 20,585,241.14 19,312,392.74 房產稅 6,525,035.20 土地使用稅 1,888,081.52 車船使用稅 21,582.30 印花稅 731,164.92 合計 58,569,104.54 46,417,742.57 39、 銷售費用 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 產品及推廣費 776,176,438.81 712,130,818.81 職工薪酬及福利 195,312,309.85 203,639,753.11 銷售部門經費 165,698,700.86 134,642,506.89 廣告宣傳及學術推廣費 193,398,915.71 152,951,640.24 運輸費用及其他 10,018,656.49 11,462,985.47 合計 1,340,605,021.72 1,214,827,704.52 40、 管理費用 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 技術開發費用 266,884,740.34 266,545,483.71 職工薪酬 43,176,467.91 44,217,935.64 辦公差旅費 34,975,245.04 38,335,429.67 折舊攤銷費 40,760,447.72 27,684,537.16 咨詢費用 3,797,477.32 2,639,448.13 宣傳費用 4,330,596.44 1,562,640.00 稅金 3,090,610.05 13,708,786.12 物料消耗 1,760,751.45 823,915.52 129 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 其他 10,854,227.69 3,102,854.54 合計 409,630,563.96 398,621,030.49 41、 財務費用 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 21,688,321.32 23,346,822.78 貼現支出 20,867,613.65 22,063,211.99 減:利息收入 -820,633.58 -2,770,180.04 手續費 1,144,234.93 1,370,058.95 合計 42,879,536.32 44,009,913.68 42、 資產減值損失 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 1,024,360.54 1,575,010.50 二、存貨跌價損失 541,778.52 1,771,807.63 合計 1,566,139.06 3,346,818.13 43、 投資收益 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 1,424.02 2,183.27 處置長期股權投資產生的投資收益 489,051.01 -690,174.22 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持 4,191.78 有期間的投資收益 合計 490,475.03 -683,799.17 44、 營業外收入 營業外收入情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 計入當期非經常 項目 本期發生額 上期發生額 性損益的金額 非流動資產處置利得合計 1,934,465.79 1,610,210.12 1,934,465.79 其中:固定資產處置利得 1,934,465.79 1,610,210.12 1,934,465.79 無形資產處置利得 政府補助 40,060,950.23 14,595,897.11 40,060,950.23 其他 7,056,086.52 1,485,819.16 7,056,086.52 賠償收入 6,000,000.00 合計 49,051,502.54 23,691,926.39 49,051,502.54 計入當期損益的政府補助 √適用 □不適用 130 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 單位:元 幣種:人民幣 與資產相關 補助項目 本期發生金額 上期發生金額 /與收益相 關 連云港市人力資源和社會保障局 2015 年桂枝茯 20,000.00 與收益相關 苓膠囊美國臨床試驗項目經費 連云港經濟技術開發區財政局款項 300,000.00 與收益相關 連云港經濟技術開發區財政局款項 240,000.00 與收益相關 連云港經濟技術開發財政局款項 25,000.00 與收益相關 連云港經濟技術開發財政局款項 3,000.00 與收益相關 開發區財政局 2014 年度市工業擴量提質專項引 100,000.00 與收益相關 導資金款項(銀杏二萜內酯) 連云港開發區財政款項(高層次人才補助) 150,000.00 與收益相關 2015 年江蘇省企業智慧產權戰略推進計劃項目款 300,000.00 與收益相關 項 2015 年 555 工程入選人才資助經費 150,000.00 與收益相關 2015 年連云港名牌 5 個獎勵款項 525,000.00 與收益相關 2014 年 555 工程入選人才 2015 年資助資金款 150,000.00 與收益相關 高層次人才補助款項 120,000.00 與收益相關 關于 2015 江蘇省“雙創”計劃資助對象款(團 1,500,000.00 與收益相關 隊) 關于 2015 江蘇省“雙創”計劃資助對象款(人 150,000.00 與收益相關 才) 連云港市人力資源和社會保障局技能提升培訓補 153,000.00 與收益相關 貼款 江蘇省科學技術廳款(科技進步二等獎) 100,000.00 與收益相關 江蘇省財政廳款(2015 年國家科技獎勵) 100,000.00 與收益相關 2015 年連云港科技進步一等獎 50,000.00 與收益相關 連云港市勞動就業管理處職工失業保險基金專戶 975,689.65 與收益相關 款項 連云港經濟技術開發區財政局款項 1,000,000.00 300,000.00 與收益相關 2015 年度市科技進步獎款項 250,000.00 與收益相關 關于新建博士后科研工作站、新進站博士后進行 30,000.00 與收益相關 獎勵和確定第二批市級博士后科研資助基金款 關于 2016 年度博士后國際交流計劃學術交流項 30,000.00 與收益相關 目款 勞動就業服務管理局返還款(穩崗補貼) 14,466.53 與收益相關 政府稅收返還款 919,971.93 與收益相關 政府稅收獎勵 1,302,300.00 與收益相關 本期遞延收入轉入 2,481,138.52 3,111,434.98 與資產相關 本期遞延收入轉入 28,392,657.79 1,942,886.15 與收益相關 其他零星與收益相關的補貼 528,725.81 1,713,575.98 與收益相關 科學部關于 2013 年度國家國際科技合作專項項 目立項的訊息【中藥治療胃腸炎性疾病藥效評價 1,310,000.00 與收益相關 體系建立】 2012 年度省級建筑節能專項引導資金 570,000.00 與收益相關 連云港市質量獎 500,000.00 與收益相關 先進單位獎勵訊息【納稅 20 強】 400,000.00 與收益相關 科技創新十強獎勵 320,000.00 與收益相關 131 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 連云港市科技局本級行政 2014 年科技進步獎 250,000.00 與收益相關 收待劃轉財政集中支付款(2015 年技改專項資金 220,000.00 與收益相關 補助) 2014 年度博士資助資金 150,000.00 與收益相關 連云港經濟技術開發區財政局款項【博士經費】 200,000.00 與收益相關 2015 年博士后科研獎勵 120,000.00 與收益相關 2014 年市級國家創新型城市營建項目資金 100,000.00 與收益相關 博士資助資金 50,000.00 與收益相關 城市營建政策獎勵資金 50,000.00 與收益相關 連云港經濟技術開發區財政局資助獎勵(專利) 45,000.00 與收益相關 連云港市環境監察補助 40,000.00 與收益相關 連云港市“521 工程”資助項目契約(2016 年 10 月 30,000.00 與收益相關 前) 2015 年度“江蘇省博士后科研資助計劃”資助人員 20,000.00 與收益相關 及項目名單 連云港國庫集中支付中心款項【引進國外智力成 10,000.00 與收益相關 果經費】 偏頭痛治療藥物天舒膠囊大品種技術改造 343,000.00 與收益相關 2015 年省級工業和資訊產業轉型升級專項資金- 2,800,000.00 與收益相關 企業資訊化提升項目 合計 40,060,950.23 14,595,897.11 / 45、 營業外支出 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 計入當期非經常 項目 本期發生額 上期發生額 性損益的金額 非流動資產處置損失合計 1,225,594.67 469,067.65 1,225,594.67 其中:固定資產處置損失 1,225,594.67 469,067.65 1,225,594.67 無形資產處置損失 債務重組損失 非貨幣性資產交換損失 對外捐贈 4,520,000.00 1,808,607.70 4,520,000.00 基金經費 348,630.00 260,317.10 348,630.00 其他 247,910.42 1,102,381.15 247,910.42 合計 6,342,135.09 3,640,373.60 6,342,135.09 46、 所得稅費用 (1) 所得稅費用表 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 53,560,610.45 56,082,339.08 遞延所得稅費用 -221,534.19 -2,556,529.45 合計 53,339,076.26 53,525,809.63 (2) 會計利潤與所得稅費用調整過程: √適用 □不適用 132 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 利潤總額 429,485,010.55 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 64,422,751.59 子公司適用不同稅率的影響 -1,049,270.74 調整以前期間所得稅的影響 312,008.18 非應稅收入的影響 -46,949.15 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,274,946.55 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損 -234,254.79 的影響 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差 792,452.01 異或可抵扣虧損的影響 技術開發費加計扣除 -12,224,766.75 職工薪酬扣除 92,372.97 符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益 -213.61 性投資收益扣除 所得稅費用 53,339,076.26 47、 其他綜合收益 √適用 □不適用 本期發生金額 期末余額 本期 稅后 項目 年初余額 減:前期計入 減: 稅后 所得 歸屬 其他綜合收 所得 歸屬 稅前 于少 益當期轉入 稅費 于母 發生 數股 損益 用 公司 額 東 1.以后不能重分類進損益的其他綜 合收益 2.以后將重分類進損益的其他綜合 -219,341.46 -21,899.31 -197,442.15 收益 外幣財務報表折算差額 -219,341.46 -21,899.31 -197,442.15 其他綜合收益合計 -219,341.46 -21,899.31 -197,442.15 48、 現金流量表項目 (1). 收到的其他與經營活動有關的現金: √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 營業外收入 14,909,877.50 21,930,036.77 利息收入 618,564.36 2,770,180.04 收到單位和個人往來款項 68,356,780.05 33,957,513.57 合計 83,885,221.91 58,657,730.38 (2). 支付的其他與經營活動有關的現金: √適用 □不適用 133 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 營業外支出 5,116,540.42 3,118,683.59 銷售費用 971,362,244.75 840,138,046.81 管理費用 270,226,547.98 273,442,619.70 銀行手續費用 21,382,691.54 23,433,270.94 其他往來款 111,156,170.48 12,061,398.53 合計 1,379,244,195.17 1,152,194,019.57 (3). 收到的其他與投資活動有關的現金 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 康緣陽光收到退回的購買土地款 6,195,728.53 29,185,500.00 合計 6,195,728.53 29,185,500.00 (4). 支付的其他與投資活動有關的現金 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 香港康緣股權出售日賬面貨幣資金 1,989,704.88 合計 1,989,704.88 49、 現金流量表補充資料 (1) 現金流量表補充資料 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量: 凈利潤 376,145,934.29 365,243,434.86 加:資產減值準備 1,566,139.06 3,346,818.13 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資 110,102,748.69 87,554,281.71 產折舊 無形資產攤銷 28,735,676.00 19,752,025.75 長期待攤費用攤銷 2,589,338.71 1,007,709.95 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損 -708,871.12 -1,139,065.96 失(收益以“-”號填列) 固定資產報廢損失(收益以“-”號填列) 公允價值變動損失(收益以“-”號填列) 財務費用(收益以“-”號填列) 21,486,656.54 23,346,822.78 投資損失(收益以“-”號填列) -490,475.03 683,799.17 遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列) 907,799.48 -2,556,529.45 遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列) 存貨的減少(增加以“-”號填列) -4,927,924.71 -44,915,398.07 經營性應收項目的減少(增加以“-”號填 -343,336,714.30 -214,592,203.66 列) 經營性應付項目的增加(減少以“-”號填 106,947,391.98 277,148,754.82 134 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 列) 其他 -84,729.17 經營活動產生的現金流量凈額 299,017,699.59 514,795,720.86 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動: 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.現金及現金等價物凈變動情況: 現金的期末余額 248,391,832.33 221,716,287.08 減:現金的期初余額 221,716,287.08 553,542,219.35 加:現金等價物的期末余額 減:現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 26,675,545.25 -331,825,932.27 (2) 現金和現金等價物的構成 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 一、現金 248,391,832.33 221,716,287.08 其中:庫存現金 121,840.98 87,985.31 可隨時用于支付的銀行存款 248,269,991.35 221,628,301.77 可隨時用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中:三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 248,391,832.33 221,716,287.08 50、 所有權或使用權受到限制的資產 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末賬面價值 受限原因 固定資產 120,161,728.38 抵押給銀行辦理借款 無形資產 71,420,659.44 抵押給銀行辦理借款 合計 191,582,387.82 / 51、 外幣貨幣性項目 (1). 外幣貨幣性項目: √適用 □不適用 單位:元 期末折算人民幣 項目 期末外幣余額 折算匯率 余額 貨幣資金 30,339.31 6.937 210,463.79 其中:美元 30,339.31 6.937 210,463.79 135 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 八、合并范圍的變更 (1)本公司本期新設子公司上海圖鋒科技有限公司,上海圖鋒科技有限公司本期納入本公司合并 報表范圍; (2)本公司本期新設子公司康緣華威醫藥有限公司,康緣華威醫藥有限公司本期納入本公司合并 報表范圍; (3)本公司本期新設子公司連云港康緣美域保健食品有限公司,但新設后本公司于 2016 年 6 月 份將持有的 100%股權轉讓,轉讓后公司不再持有連云港康緣美域保健食品有限公司股權,因此 2016 年 1-6 月份連云港康緣美域保健食品有限公司經營狀況納入本公司合并報表范圍。 九、在其他主體中的權益 1、 在子公司中的權益 (1). 企業集團的構成 √適用 □不適用 子公司 主要經 持股比例(%) 取得 注冊地 業務性質 名稱 營地 直接 間接 方式 片劑、硬膠囊劑、顆粒劑、 江蘇康緣陽光藥業有限 國內 江蘇.南京 口服液、糖漿劑、橡膠膏劑、 63.40 收購 公司 中藥前處理及提取 連云港康盛醫藥有限公 國內 江蘇.連云港 中成藥銷售 90.47 設立 司 江蘇康緣弘道醫藥有限 中成藥、化學藥制劑、化學 國內 江蘇.南京 100.00 設立 公司 原料藥批發 江西康緣桔都藥業有限 參與 國內 江西.南豐 小容量注射劑生產 75.00 公司 增資 康緣美國有限公司 美國 美國 創新藥物的篩選、研發 100.00 設立 江蘇德福康緣醫藥有限 中成藥、化學藥制劑、化學 國內 江蘇.南京 63.40 設立 公司 原料藥生產 中藥材、中成藥、化學藥制 西藏康緣藥業有限公司 國內 西藏 劑、抗生素制劑、生化藥品 100.00 設立 (不含冷藏、冷凍藥品) 醫藥科技領域內的技術開 發、技術咨詢、技術服務、 技術轉讓、醫療器械經營、 非臨床診斷用生物試劑、醫 上海圖鋒科技有限公司 國內 上海 70.09 設立 藥中間體、化妝品的銷售(依 法需經批準的項目,經相關 部門批準后方可開展經營活 動) 藥品生產;化工產品銷售;自 康緣華威醫藥有限公司 國內 南京 營和代理各類商品及技術的 60.00 設立 進出口業務 企業形象策劃;商務咨詢; 江蘇康緣企業管理咨詢 會議服務、承辦展覽展示活 國內 江蘇.連云港 100.00 設立 有限責任公司 動;企業文化藝術交流活動; 市場調查 (2). 重要的非全資子公司 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 136 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 少數股 本期向少數 本期歸屬于少 期末少數股東權 子公司名稱 東持股 股東宣告分 數股東的損益 益余額 比例(%) 派的股利 江蘇康緣陽光藥業有限公司 36.60 3,237,460.76 49,853,865.97 江西康緣桔都藥業有限公司 25.00 -678,508.17 10,918,342.27 連云港康盛醫藥有限公司 9.53 -161,350.82 1,736,058.20 上海圖峰科技有限公司 29.91 7,361.57 7,361.57 康緣華威醫藥有限公司 49.00 合計 2,404,963.34 62,515,628.01 137 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (3). 重要非全資子公司的主要財務資訊 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 子公司名稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 江蘇康緣陽光 藥業有限公司 29,341.77 29,627.95 58,969.72 44,330.52 941.12 45,271.64 29,549.30 32,119.08 61,668.38 47,892.56 962.23 48,854.79 (合并口徑) 江西康緣桔都 1,515.23 7,195.38 8,710.61 3,017.09 1,326.18 4,343.27 710.49 6,245.13 6,955.62 944.98 1,371.90 2,316.88 藥業有限公司 連云港康盛醫 8,706.95 237.17 8,944.12 7,131.69 0.00 7,131.69 10,053.38 146.81 10,200.19 8,218.45 0.00 8,218.45 藥有限公司 康緣華威醫藥 0.00 5,158.50 5,158.50 5,158.50 0.00 5,158.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 有限公司 上海圖鋒科技 2,002.52 0.00 2,002.52 2,000.06 0.00 2,000.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 有限公司 本期發生額 上期發生額 子公司名稱 經營活動現金 經營活動現金流 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 流量 量 江蘇康緣陽光藥業有限公司 27,166.22 884.49 884.49 1,920.12 29,082.17 916.61 916.61 20,051.85 (合并口徑) 江西康緣桔都藥業有限公司 386.13 -271.40 -271.40 -714.22 0.00 -174.51 -174.51 1,319.49 連云港康盛醫藥有限公司 7,771.96 -169.31 -169.31 -1,672.46 6,714.62 -15.02 -15.02 1,064.39 上海圖鋒科技有限公司 0.00 2.46 2.46 2,002.52 0.00 0.00 0.00 0.00 138 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 2、 在合營企業或聯營企業中的權益 (1). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務資訊 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額/ 本期發生額 期初余額/ 上期發生額 聯營企業: 投資賬面價值合計 3,979,953.99 3,978,529.97 下列各項按持股比例計算的 合計數 --凈利潤 1,424.02 2,183.27 --其他綜合收益 --綜合收益總額 1,424.02 2,183.27 十、與金融工具相關的風險 √適用 □不適用 本公司在經營過程中面臨各種金融風險:信用風險、市場風險和流動性風險。公司經營管理 層全面負責風險管理目標和政策的確定,并對風險管理目標和政策承擔最終責任。經營管理層通 過職能部門遞交的月度工作報告來審查已執行程式的有效性以及風險管理目標和政策的合理性。 本公司的內部審計機構也會審計風險管理的政策和程式,并且將有關發現匯報給審計委員會。 本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下,制定盡可能降低 風險的風險管理政策。 (一) 信用風險 信用風險是指金融工具的一方不履行義務,造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要面 臨賒銷導致的客戶信用風險。在簽訂新契約之前,本公司會對新客戶的信用風險進行評估,包括 外部信用評級和在某些情況下的銀行資信證明(當此資訊可獲取時)。公司根據每個客戶的企業性 質、客戶所從事的行業等情況在簽訂每筆契約時約定不同的付款條件及賒銷限額。 公司通過對已有客戶信用評級狀況及應收賬款賬齡按月進行評估信用風險,公司每年期中、 期末對出現信用狀況向不良狀態發展的客戶采取一定的措施來確保公司的整體信用風險在可控的 范圍內。 (二) 市場風險 金融工具的市場風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動 的風險,包括外匯風險、利率風險和其他價格風險。 利率風險 利率風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。公 司本年度未面臨的利率風險主要來源于銀行短期借款以及長期借款利率發生波動所產生的風險。 139 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 公司通過建立良好的銀企關系,對授信額度、授信品種以及授信期限進行合理的設計,保障銀行 授信額度充足,滿足公司各類長短期融資需求。 截止 2016 年 12 月 31 日,在其他變數保持不變的情況下,如果以浮動利率計算的借款利率上 升或下降 50 個基點、100 個基點的情況下,對本公司未來的利潤總額影響如下: 項目 借款金額 波動 50 個基點 波動 100 個基點 短期借款 229,880,102.31 (±)1,149,400.51 (±)2,298,801.02 一年內到期的長期借款 45,000,000.00 (±)225,000 (±)450,000 其他流動負債 300,000,000.00 (±)1,500,000.00 (±)3,000,000.00 合計 574,880,102.31 (±)2,874,400.51 (±)5,748,801.02 本公司認為上述利率波動與公司預計未來兩年內的利潤總額相比占比較小,且公司流動資金 管理的內部控制健全,管理層認為本公司的利率風險在可控范圍內。 (2)外匯風險 外匯風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。 本公司面臨的主要外匯風險來源于注冊在美國的康緣美國有限公司期末所持有的美元,截止 2016 年 12 月 31 日,康緣美國有限公司持有 30,339.31 美元,公司認為上述金融資產持有量相對 于公司整體經營規模幾乎無任何影響,公司無外匯風險。 (三) 流動性風險 流動性風險,是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺 的風險。本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門 集中控制。財務部門通過監控現金余額、可隨時變現的有價證券以及對未來 12 個月現金流量的滾 動預測,確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。在進行相關預測時,本公 司除長期借款外各項金融負債預計均為 1 年內到期。 十一、 關聯方及關聯交易 1、 本企業的母公司情況 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 母公司對本企 母公司對本企業 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 業的表決權比 的持股比例(%) 例(%) 江蘇康緣集團 江蘇.連 投資咨詢 15,000.00 27.48 27.48 有限責任公司 云港 140 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 2、 本企業的子公司情況 √適用 □不適用 本公司子公司的情況詳見本附注“八、在其他主體中的權益”。 3、 其他關聯方情況 √適用 □不適用 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 江蘇康緣生態農業發展有限公司 母公司的全資子公司 連云港康緣物業管理有限公司 母公司的全資子公司 連云港康緣醫藥商業有限公司 母公司的全資子公司 江蘇康緣美域生物醫藥有限公司 母公司的全資子公司 連云港康貝爾醫療器械有限公司 其他 4、 關聯交易情況 (1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 江蘇康緣生態農業發展有 采購物料 106,475,820.00 123,134,364.44 限公司 連云港康緣醫藥商業有限 采購物料 2,731.97 公司 連云港康緣物業管理有限 物業服務 12,821,949.93 公司 合計 119,297,769.93 123,137,096.41 出售商品/提供勞務情況表 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 連云港康緣醫藥商業有限 銷售產品 103,426,564.24 69,682,560.86 公司 合計 103,426,564.24 69,682,560.86 (2). 關聯擔保情況 本公司作為被擔保方 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 擔保是否已經 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 履行完畢 江蘇康緣集團有限責 45,000,000.00 2012-07-30 2017-03-16 否 任公司 (3). 關鍵管理人員報酬 √適用 □不適用 141 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 單位:萬元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員報酬 736.38 724.80 (4). 其他關聯交易 √適用 □不適用 出售子公司股權 關聯交易內 關聯方 本期發生額 上期發生額 容 江蘇康緣美域生物醫藥有限公司。 轉讓股權 3,000,000.00 合計 2016 年,本公司將持有連云港康緣美域保健食品有限公司的股權全部轉讓給江蘇康緣美域生 物醫藥有限公司。 5、 關聯方應收應付款項 (1). 應收項目 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 項目名稱 關聯方 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 連云港康緣醫藥 應收賬款 44,172,819.45 871,534.02 36,998,376.27 962,260.67 商業有限公司 連云港康緣醫藥 其他應收款 751,047.55 375,523.78 751,047.55 373,626.21 商業有限公司 (2). 應付項目 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付賬款 連云港康緣生態農業發展有限公司 20,120,537.51 34,787,038.51 應付賬款 連云港康緣物業管理有限公司 1,773.60 其他應付款 江蘇康緣集團有限責任公司 10,333,694.80 9,333,697.80 其他應付款 連云港康貝爾醫療器械有限公司 796,652.96 796,652.96 其他應付款 連云港康緣醫藥商業有限公司 878,756.47 預收賬款 連云港康緣醫藥商業有限公司 72,037.05 47,427.85 6、 關聯方承諾 √適用 □不適用 本公司母公司江蘇康緣集團有限責任公司所做承諾詳見“第五節、重要事項----二、承諾事 項履行情況”。 十二、 資產負債表日后事項 1、 利潤分配情況 √適用 □不適用 142 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 單位:元 幣種:人民幣 擬分配的利潤或股利 36,986,947.26 經審議批準宣告發放的利潤或股利 143 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 十三、 母公司財務報表主要項目注釋 1、 應收賬款 (1). 應收賬款分類披露: √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 計提 賬面 計提 賬面 金額 比例(%) 金額 比例 價值 金額 比例(%) 金額 比例 價值 (%) (%) 單項金額重大并單獨計提壞賬 準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬 941,580,922.04 100.00 8,543,064.80 0.91 933,037,857.24 843,769,457.85 100.00 16,530,650.07 1.96 827,238,807.78 準備的應收賬款 單項金額不重大但單獨計提壞 賬準備的應收賬款 合計 941,580,922.04 / 8,543,064.80 / 933,037,857.24 843,769,457.85 / 16,530,650.07 / 827,238,807.78 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款: √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 賬齡 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內小計 767,714,199.98 3,838,571.00 0.50 1至2年 6,563,459.48 656,345.95 10.00 2至3年 4,209,422.38 1,262,826.71 30.00 3 年以上 5,570,642.27 2,785,321.14 50.00 合計 784,057,724.11 8,543,064.80 144 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況: 本期計提壞賬準備金額 0 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 7,987,585.27 元。 (3). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況: √適用 □不適用 期末余額 單位名稱 占應收賬款合計 應收賬款 壞賬準備 數的比例(%) 第一名 90,741,863.43 9.64 第二名 45,136,704.92 4.79 第三名 38,159,927.96 4.05 353,389.50 第四名 36,602,902.77 3.89 183,014.51 第五名 26,581,856.27 2.82 132,909.28 合計 237,223,255.35 25.19 669,313.29 應收賬款第一名、第二名為公司子公司,按公司現有會計猜想方法,無需計提壞賬準備。 145 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 2、 其他應收款 (1). 其他應收款分類披露: √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 類別 計提 賬面 計提 賬面 金額 比例(%) 金額 比例 價值 金額 比例(%) 金額 比例 價值 (%) (%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其 他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其 346,009,913.03 100.00 3,206,736.11 0.93 342,803,176.92 261,707,642.68 100.00 10,018,454.60 3.83 251,689,188.08 他應收款 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的 其他應收款 合計 346,009,913.03 / 3,206,736.11 / 342,803,176.92 261,707,642.68 / 10,018,454.60 / 251,689,188.08 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款: √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內小計 14,739,643.66 73,698.22 0.5 1至2年 1,449,234.15 144,923.42 10 2至3年 430,775.35 129,232.61 30 3 年以上 5,717,763.72 2,858,881.86 50 合計 22,337,416.88 3,206,736.11 146 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況: 本期計提壞賬準備金額 0 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 6,811,718.49 元。 (3). 其他應收款按款項性質分類情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 銷售推廣備用金 2,065,300.00 1,886,936.23 應收售房款 4,669,880.00 11,668,400.00 單位往來款 339,274,733.03 248,152,306.45 合計 346,009,913.03 261,707,642.68 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況: √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 占其他應收款 壞賬準備 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 期末余額合計 期末余額 數的比例(%) 第一名 與子公司往來款 188,900,636.47 1 年以內 54.59 第二名 與子公司往來款 58,535,316.18 1 年以內 16.92 第三名 與子公司往來款 33,522,493.53 1 年以內 9.69 第四名 與子公司往來款 22,694,764.52 1 年以內 6.56 第五名 與子公司往來款 20,000,000.00 1 年以內 5.78 合計 / 323,653,210.70 / 93.54 3、 長期股權投資 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 200,554,082.67 200,554,082.67 185,554,082.67 185,554,082.67 對聯營、合營企業投資 3,979,953.99 3,979,953.99 3,978,529.97 3,978,529.97 合計 204,534,036.66 204,534,036.66 189,532,612.64 189,532,612.64 (1) 對子公司投資 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 本期計 減值準 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 提減值 備期末 準備 余額 連云港康盛醫藥 9,684,563.53 9,684,563.53 有限公司 康緣美國有限公 6,857,200.00 6,857,200.00 司 江蘇康緣陽光藥 111,512,319.14 111,512,319.14 業有限公司 江蘇康緣弘道醫 20,000,000.00 20,000,000.00 147 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 藥有限公司 江西康緣桔都藥 37,500,000.00 37,500,000.00 業有限公司 連云港康緣美域 保健食品有限公 3,000,000.00 3,000,000.00 司 西藏康緣藥業有 15,000,000.00 15,000,000.00 限公司 合計 185,554,082.67 18,000,000.00 3,000,000.00 200,554,082.67 (2) 對聯營、合營企業投資 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 本期增減變動 減值準 投資 期初 權益法下確 宣告發放 期末 計提減 備期末 單位 余額 認的投資損 現金股利 余額 值準備 余額 益 或利潤 二、聯營企業 北京健坤和醫 藥科技有限公 3,978,529.97 1,424.02 3,979,953.99 司 小計 3,978,529.97 1,424.02 3,979,953.99 4、 營業收入和營業成本: √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 本期發生額 上期發生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營業務 2,599,715,921.68 673,338,280.42 2,403,830,048.88 626,249,517.36 其他業務 2,660,216.80 1,608,665.81 3,505,885.09 1,371,291.70 合計 2,602,376,138.48 674,946,946.23 2,407,335,933.97 627,620,809.06 5、 投資收益 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 權益法核算的長期股權投資收益 1,424.02 2,183.27 處置長期股權投資產生的投資收益 -469,084.07 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 4,191.78 金融資產在持有期間的投資收益 合計 1,424.02 -462,709.02 十四、 補充資料 1、 當期非經常性損益明細表 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 1,197,922.13 148 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 計入當期損益的政府補助(與企業業務密 切相關,按照國家統一標準定額或定量享 40,060,950.23 受的政府補助除外) 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,939,546.10 所得稅影響額 -6,555,446.15 少數股東權益影響額 -281,847.24 合計 36,361,125.07 2、 凈資產收益率及每股收益 √適用 □不適用 加權平均凈資產 每股收益 報告期利潤 收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈 12.55 0.61 0.61 利潤 扣除非經常性損益后歸屬于 11.33 0.55 0.55 公司普通股股東的凈利潤 149 / 150 江蘇康緣藥業股份有限公司(股票代碼:600557) 2016 年年度報告 第十二節 備查文件目錄 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人(會計主管人員)簽 備查文件目錄 名并蓋章的財務報表。 備查文件目錄 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告 備查文件目錄 的原稿。 江蘇康緣藥業股份有限公司 董事長:肖偉 董事會批準報送日期:2017 年 3 月 29 日 修訂資訊 □適用 √不適用 150 / 150

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